老師，工會經費上個季度沒有算入企業所得稅中的職工薪酬中，工會經費沒有計提的，直接計入管理費用了，這個月是不是要把上個月沒有記入的都算里面

時光￠很短暫 追問

2026-01-06 14:42

那填報職工薪酬那欄時是不是要把這次總金額加進去，上個季度沒有加

家權老師 解答

2026-01-06 14:44

是的，那個是要加上去的

時光￠很短暫 追問

2026-01-06 14:46

實際發放那欄，就填應付職工薪酬的借方金額嗎？我有兩個月工資到1月才發的

家權老師 解答

2026-01-06 14:47

事項1.“職工薪酬-已計入成本費用的職工薪酬”：填報納稅人會計核算計入成本費用的職工薪酬。包括工資薪金支出、職工福利費支出、職工教育經費支出、工會經費支出、各類基本社會保障性繳款、住房公積金、補充養老保險、補充醫療保險等累計金額。

一般是應付職工薪酬一級科目貸方累計；沒通過應付職工薪酬計提的，加上計入管理費用，銷售費用，主營業務成本里邊的職工薪酬
2.“職工薪酬-實際支付給職工的應付職工薪酬”：填報納稅人“應付職工薪酬”會計科目下工資薪金（只是工資和獎金）借方發生額累計金額。

時光￠很短暫 追問

2026-01-06 14:59

這個季度是不是填1-12月的累計數

家權老師 解答

2026-01-06 15:02

是的，是填1-12月的累計數