報關單上只有申報日期，沒有出口日期，怎么開發票？

樸老師

職稱：會計師

2026-01-06 10:51

查出口日期：登錄電子口岸 / 單一窗口，查報關單結關信息，獲取運輸工具離境的出口日期（申報日期≠出口日期）。
開票規則：按出口日期所屬月份開票，商品名稱、數量、金額等與報關單一致，備注欄注明出口日期、報關單號等。
月底特殊處理：月底暫未結關，可先按合同 / 形式發票開票，后續以正式報關單信息核對修正；若當月未開票，次月做 “未開具發票收入” 申報，開票后調整。
風險提示：切勿按申報日期開票，避免收入確認與退稅單證不符，引發補稅或退稅受阻。

云舒云卷追問

2026-01-06 11:09

為什么有的報關單上面沒有出口日期，只有申報日期呢？是對方提供的報關單不對嗎

樸老師解答

2026-01-06 11:15

報關單只有申報日期、無出口日期，不是對方提供的報關單不對，而是貨物尚未結關，出口日期需待運輸工具辦結出境手續后由海關系統自動填入。以下是具體原因與處理方法：
時間差必然存在：申報日期是海關接受報關數據的日期（早于出口）；出口日期是運輸工具辦結出境手續的日期，需等貨物實際離境、海關完成結關后才生成，系統自動回填，申報時無需手動填報。
報關單狀態不同：僅完成申報 / 放行但未結關的報關單（如預錄單、放行回執）通常無出口日期；結關后在電子口岸打印的正式報關單才會顯示出口日期。
特殊情況：數據傳輸延遲、特定貿易方式（如暫時進出境）可能導致出口日期顯示滯后，與報關單本身真偽無關。
處理建議
查詢結關狀態：登錄電子口岸或單一窗口，在出口退稅模塊查詢報關單結關狀態，結關后打印正式單據即可獲取出口日期。
核對關鍵信息：確認海關編號、品名、金額等核心內容無誤，避免非結關狀態下的單據用于退稅備案。
溝通補打：若對方提供的是未結關單據，可要求其在結關后重新打印并提供正式報關單。

云舒云卷追問

2026-01-06 11:24

所以得等到貨物正式結關之后再開具發票就可以是吧？假如結關用了一個月，下月才完成，那我下月再開發票就行是吧

樸老師解答

2026-01-06 11:25

同學你好
對的
是這樣

云舒云卷追問

2026-01-06 11:30

好的，謝謝老師，我還想再請教一下，外貿企業首筆出口退稅審查都需要哪些資料？

樸老師解答

2026-01-06 11:33

一、企業基礎資質與備案
營業執照副本復印件（加蓋公章）、法定代表人身份證復印件；
對外貿易經營者備案登記表、海關報關單位注冊登記證書；
出口退（免）稅備案表（電子稅務局提交后打印）、增值稅一般納稅人資格證明；
經營場所證明（自有房產提供產權證明，租賃提供租賃合同 + 租金發票 + 支付憑證）。
二、出口業務核心單證
出口貨物報關單（退稅聯，電子口岸打印）；
出口發票（稅務監制，與報關單信息一致）；
采購貨物增值稅專用發票（抵扣聯，已認證，商品明細與報關單匹配）；
出口合同、采購合同（中英文均可，條款與報關單一致）；
物流單據（海運提單 / 空運運單 / 鐵路運單、裝箱單、貨代發票等）；
收匯憑證（銀行結匯水單，與報關單金額、幣種匹配；遠期收匯需附情況說明）；
代理出口的，需提供代理出口貨物證明及代理協議。