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文文老師
職稱： 中級會計師,稅務師
2026-01-04 16:28
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應交稅費-應交增值稅（出口退稅）貸方余額如何結平
答： 你好，出口退稅應該從應交稅費轉到其他應收款。 借：其他應收款-應收出口退稅，貸：應交稅費-出口退稅。
那就是我采購的時候稅費借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額），然后再計算退稅款貸:應交稅費--應交增值稅(出口退稅)樣我應交增值稅（進項稅額）就會掛一個借方余額，應交增值稅（出口退稅）會掛一個貸方余額
答： 1、貨物出口確認收入實現時： 借：應收賬款（或銀行存款等）；貸：主營業務收入（或其他業務收入等）。 2、計算免抵退稅不予免征和抵扣稅額時作會計處理： 借：主營業務成本（或其他業務成本等）；貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）。 3、計算應退稅額時作會計處理： 借：其他應收款——應收補貼款；貸：應交稅費——應交增值稅（出口退稅）。 4、計算免抵稅額時作會計處理： 借：應交稅額——應交增值稅（出口抵減內效產品應納稅額）；貸：應交稅費——應交增值稅（出口退稅）。 5、實際收到出口退稅款項時作會計處理： 借：銀行存款；貸：其他應收款——應收出口退稅款（增值稅）。 步驟是這樣的
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
應交稅費—應交增值稅—出口退稅抵減 內銷應納稅部分，應交稅費—應交增值稅—出口退稅 ，這兩個科目年底一直掛著余額，要處理嗎
答： 是的，這兩個科目年底需要處理。 “應交稅費——應交增值稅——出口退稅抵減內銷應納稅部分”和“應交稅費——應交增值稅——出口退稅”這兩個科目年底的余額需要結轉。具體來說，出口退稅的科目余額在年底需要轉入“應交稅費——未交增值稅”科目，而出口退稅抵減內銷應納稅部分的科目余額則需要轉入“應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）”科目。
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2026-01-04 16:31
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