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家權老師

職稱： 稅務師

2025-12-31 16:14

小規模收入
主營業務收入=收款金額÷（1?1%）
增值稅=收款金額÷（1?1%）*0.01
借：應收賬款/銀行存款
貸：主營業務收入 



      應交稅費-未交增值稅

魚 追問

2025-12-31 16:15

增值稅免呢怎么做分錄？

家權老師 解答

2025-12-31 16:15

如果季末減免稅結轉實際免除的稅：
借：應交稅費-未交增值稅
貸：營業外收入-稅費減免

魚 追問

2025-12-31 16:17

老師，增值稅減免了，附加稅就不用管了吧？

家權老師 解答

2025-12-31 16:18

是的，就是那個意思的

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相關問題討論
是的，這是必須的，您可以在登記時填寫支付增值稅。
2023-03-25 15:31:05
你好，需要異地預繳的，季度45萬可以免。
2022-01-02 10:22:29
你好，小規模納稅人的建筑勞務公司開的普通發票，增值稅是免征的
2022-06-22 13:41:36
你好，現在稅率還是1%的。
2022-01-03 15:06:53
小規模收入 主營業務收入=收款金額÷（1?1%） 增值稅=收款金額÷（1?1%）*0.01 借：應收賬款/銀行存款 貸：主營業務收入 ??????應交稅費-未交增值稅
2025-12-31 16:14:00
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