2025年底員工出差，差旅費報銷單發票開在2026年，賬應該入到2025年，已經關賬，這部分費用不能從利潤中減掉，企業所得稅會多交，等到匯算清繳再退稅嗎，這樣會不會比較麻煩，正常怎么操作。

2025年底員工出差，差旅費報銷單發票開在2026年，賬應該入到2025年，已經關賬，這部分費用不能從利潤中減掉，企業所得稅會多交，等到匯算清繳再退稅嗎，這樣會不會比較麻煩，正常怎么操作。

答： 會計處理 企業會計準則：2026 年收票后通過 以前年度損益調整 追溯計入 2025 年費用，調整應交所得稅和未分配利潤。 小企業會計準則：直接計入 2026 年當期費用，稅務上仍可追溯至 2025 年扣除。 稅務處理 2026 年 5 月 31 日前取得發票，附在 2025 年暫估憑證后，匯算清繳可正常扣除，無需先多交再退稅；超期取得發票，可在 5 年內追補扣除并更正申報退稅。 留存出差審批單、行程單等證明費用真實發生在 2025 年的證據。

老板的私人車出差，報銷的加油費，過路費，計入的是差旅費。在做企業所得稅匯算清繳時，需要調增嗎？

答： 同學你好 對的 需要調增的

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

企業所得稅匯算清繳必須要稅務師事務所出具企業所得稅匯算清繳報告嗎？

答： 這個需要看你稅局要求不，不要求可以不做