12月份的報關單進項沒有開進來可以在26年1月進項開進來再開銷售發票嗎

董孝彬老師 解答

2025-12-29 22:43

您好，1、可以，但業務須真實。  
2、12月已出口，收入可按出口事實確認，可在12月申報時填“未開具發票”欄；1月取得進項并開具銷售發票后，再沖減“未開具發票”欄。  
3、進項處理：1月取得發票后勾選確認，對12月成本暫估的沖回或調差。  
比如暫估成本10000，發票金額10500，分錄：  
借：主營業務成本500  貸：應付賬款—暫估500  

4、不得無業務先開票，否則屬虛開。 
5、出口免稅須單證齊全，我們得與主管稅務機關確認。  
6、1月申報期順延至1月20日，按時完成。

行走的火山 追問

2025-12-29 22:46

好的感謝老師

董孝彬老師 解答

2025-12-29 22:47

 祝您：諸事順遂，皆得所愿！
  希望以上回復能幫助到您，感謝您點擊下方????????給予鼓勵～