老師好，請問公司做好的產品存放在第三方倉儲公司，因暴雨天氣涉水了報廢了部分產品，報銷的產品成本是95000，倉儲公司以賠付了100000元，請問我公司需要做進項稅額轉出嗎？整個入賬分錄是怎樣的？

小酒窩 追問

2025-12-28 14:39

計入營業外收入的5000元需要申報增值稅嗎

暖暖老師 解答

2025-12-28 14:40

不需要的，但是需要申報企業所得稅

小酒窩 追問

2025-12-28 14:50

老師，假如倉儲公司不是現金賠付，而是以其應收我司的倉儲費12萬元，互抵賠付后還應收倉儲費2萬元（10萬元不開發票，2萬元就開了發票給我們。這個又怎做分錄呢？

小酒窩 追問

2025-12-28 14:51

倉儲公司應收我司的倉儲費12萬元是含稅價

暖暖老師 解答

2025-12-28 14:54

借待處理財產損益95000
貸庫存商品95000

借應付賬款100000
貸待處理財產損益95000
營業外收入5000

小酒窩 追問

2025-12-28 14:56

互抵的10萬元倉儲費不用做分錄嗎

暖暖老師 解答

2025-12-28 14:57

那個你正常做借費用12
貸應付賬款12

暖暖老師 解答

2025-12-28 14:58

只是我們不再付錢，這倆抵消了

小酒窩 追問

2025-12-28 15:22

我可以這樣做分錄嗎？
借：銷售費用-倉儲費    10萬
       銷售費用-倉儲費    1.89萬
       應交稅費-應交增值稅-進項稅額    0.11萬
      貸：應付賬款    12萬

暖暖老師 解答

2025-12-28 15:22

可以的，這個分錄沒問題的

小酒窩 追問

2025-12-28 15:31

老師，互抵未開票的倉儲費確認了10萬元，這個在稅務上會有什么風險嗎？需要調增嗎

暖暖老師 解答

2025-12-28 15:36

不會的，這個沒風險，有相互抵消協議就可以的

小酒窩 追問

2025-12-28 15:54

好的，有相互抵肖協議。還有一個問題，我司與倉儲公司的這些倉儲費、配送費需要申報印花稅嗎

暖暖老師 解答

2025-12-28 15:55

倉儲費需要申報印花稅，配送費不需要的

小酒窩 追問

2025-12-28 16:56

好的，謝謝老師

暖暖老師 解答

2025-12-28 16:58

不客氣祝你工作順利