老師，我們是酒店業，因前期裝修收到大量裝修費發票，增值稅就每個月零申報，最近專管員打電話說我們長期零申報導致稅務預警，這種情況怎么處理

董孝彬老師 解答

2025-12-28 11:52

您好，1、零申報指當期無應稅銷售額且應納稅額為0，有收入（含未開票收入）必須申報銷售額，不能做零申報操作。  
2、小規模納稅人當月銷售額未達起征點（月度100000元、季度300000元）屬免稅，申報表填“免稅銷售額”，不是零申報。  
3、一般納稅人只要有進項已抵扣或形成留抵稅額，就必須正常申報，不能零申報。  
4、裝修進項用于不動產在建工程，如以后用于簡易計稅或免稅項目，須做進項轉出。借：在建工程 10000 貸：應交稅費應交增值稅進項稅額轉出 10000（借貸相等）。  
5、自查收入與發票，有未開票收入補申報；有誤零申報在電子稅務局更正。  
6、聯系專管員，提交籌建證明（合同、付款、發票）、經營狀態證明、申報截圖、進項臺賬等。
7、后續按期申報，無收入也填免稅或0，避免連續3個月或累計6個月零申報。  
8、發票額度被降，完成整改后可申請人工調整，說明用途并提交佐證。

、淡定 追問

2025-12-28 11:55

是這樣的老師，收入是正常申報的，就是銷項減進項后我全抵了，增值稅就是一分都沒有交，所以這樣零申報的，現在我還有留抵沒有抵完，導致這個月增值稅還是需要零申報，那這種怎么處理

董孝彬老師 解答

2025-12-28 11:56

哦哦，那這個是正常的呀，告訴專管員我們籌建期取得很多進項

、淡定 追問

2025-12-28 13:10

現在專管員就說后臺已經稅務預警了，說我們長期都是零申報

董孝彬老師 解答

2025-12-28 13:11

我們確實有申報收入，這不是0申報