董孝彬老師 解答

2025-12-27 09:19

您好，1、跨區(qū)域預(yù)繳稅款后，剩余部分在機(jī)構(gòu)所在地申報(bào)時(shí)繳納，并抵減已預(yù)繳額。  
2、比如含稅租金250000元，稅率9%，銷項(xiàng)稅額=250000/1.09*0.09=20642.20。  
預(yù)繳=250000/1.09*0.02=4587.16。  
剩余=20642.20-4587.16=16055.04，此數(shù)在申報(bào)時(shí)繳納。  
3、申報(bào)時(shí)會(huì)計(jì)分錄（假設(shè)全部為一般計(jì)稅且不涉及進(jìn)項(xiàng)抵扣）：  
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）20642.20  貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅20642.20  

借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅4587.16  貸：應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)繳增值稅4587.16  

借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅16055.04  貸：銀行存款16055.04

芊茗 追問

2025-12-27 09:25

老師剩余的16055.04是在自己所在地主稅機(jī)關(guān)繳納嗎。

董孝彬老師 解答

2025-12-27 09:37

是的，剩余的16055.04在自己所在地的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納

芊茗 追問

2025-12-27 09:42

老師我主稅機(jī)關(guān)有留底稅額可以抵扣嗎

董孝彬老師 解答

2025-12-27 09:44

可以抵扣的
在自己主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)時(shí)，可用留抵稅額抵減應(yīng)繳增值稅

芊茗 追問

2025-12-27 09:46

謝謝老師的耐心講解，明白了

董孝彬老師 解答

2025-12-27 09:50

 祝您：諸事順?biāo)欤缘盟福?br/>  希望以上回復(fù)能幫助到您，感謝您點(diǎn)擊下方????????給予鼓勵(lì)～