老師，餐飲行業的稅負一般是多少

董孝彬老師 解答

2025-12-26 13:36

您好，1. 增值稅：  
小規模：法定3%，2023-2024暫按1%，月銷≤10萬（季≤30萬）免，稅負0~1%。  
一般納稅人：稅率6%，按銷項減進項繳，稅負看進項，可低可近6%。  

2. 企業所得稅：  
基本25%。小型微利：年所得≤100萬部分2.5%，100-300萬部分5%。例：所得300萬，稅=100×2.5%+200×5%=12.5萬，稅負4.17%。  

3. 附加稅：  
 按實繳增值稅算，市區12%、縣鎮10%、其他6%。例：增值稅1%，附加稅0.01×12=0.12%。  

4. 印花稅：  
 購銷合同0.03‰，小規模減半，稅負極低可忽略。  

5. 綜合稅負：  
比如收入10000000，利潤1000000，增值稅200000，所得稅50000，附加稅200000×12%=24000，綜合=(200000+50000+24000)/10000000=2.74%。多數約2%~5%。

王琳 追問

2025-12-26 13:40

不好意老師，我是問餐飲行業的增值稅和所得稅按多少的稅負交

董孝彬老師 解答

2025-12-26 13:44

那我們是小規模還是一般人呢

王琳 追問

2025-12-26 14:15

一般納稅人

董孝彬老師 解答

2025-12-26 14:19

增值稅稅負 2%-4%
所得稅稅負約5%