老師，請問，我們單位之前已經抵扣過的發票，這個月 對方開給我們紅沖進項稅轉出了，那么我們在把這部分紅數入庫的時候，就跟這個月入庫的明細揉在一起入庫了，沖紅的是abcde這幾個明細，但是我們這個月入庫沒有這幾個明細，我就減少fghij這幾個明細的單價，然后入庫，這樣可以吧？

天真的黃豆 追問

2025-12-24 09:49

進項稅轉出，做分錄的時候是借庫存負數，貸進項稅轉出，貸應付賬款負數，這是影響庫存金額的啊

家權老師 解答

2025-12-24 09:55

只是財務調整庫存金額，不影響庫房實際庫存

天真的黃豆 追問

2025-12-24 09:58

就是財務調整庫存金額，就是這個月入庫的明細，隨便找幾個把金額降下來就行，對吧？不用調整發票上紅數對應的明細，對吧？因為紅數發票上的明細，早就都結轉完了，已經沒有庫存了。

家權老師 解答

2025-12-24 10:02

紅沖的商品已經銷售
借：主營業務成本
貸：應交稅費-增值稅-進項轉出

天真的黃豆 追問

2025-12-24 10:18

有的銷售了，有的沒銷售，小公司，做不到嚴絲合縫的對應上，那怎么辦呢？

家權老師 解答

2025-12-24 10:21

沒銷售的直接計入庫存商品，已經銷售的主營業務成本

天真的黃豆 追問

2025-12-24 10:29

那要是 不好區分是否銷售了，能不能直接從當月入庫的明細里面減掉就得了呢，老師

家權老師 解答

2025-12-24 10:32

現在是增加庫存商品

天真的黃豆 追問

2025-12-24 10:36

紅票，怎么是增加庫存商品呢，老師？比如本月一共賬上入庫了80萬，然后紅票有-10萬，那就入庫70萬，從這80萬的明細中，隨便找幾個減掉10萬，然后就相當于70萬的入庫明細了，這樣呢？

家權老師 解答

2025-12-24 10:39

借：庫存商品 負數
貸：應付賬款 負數
應交稅費-增值稅-進項轉出 正數

天真的黃豆 追問

2025-12-24 10:41

我問的是明細的問題，老師，不是賬上分路怎么做的問題。庫存數量不變，但是庫存的金額明細會有影響啊。我說的是庫存明細金額的問題，如果不容易區分是否銷售了，就把本月入庫的明細，隨便找幾個，減掉紅票的金額，這樣可以么？

家權老師 解答

2025-12-24 10:44

你現在賬面沒有那個對應的庫存了就直接調整主營業務成本，有庫存就直接計入庫存商品

天真的黃豆 追問

2025-12-24 10:48

那如果沒有對應的庫存，那結轉成本附明細的時候，那個明細就是負數，這樣，是么？

家權老師 解答

2025-12-24 10:51

沒有對應的庫存，直接計入主營業成本，為啥還涉及什么明細負數呢？

天真的黃豆 追問

2025-12-24 10:54

結轉成本的時候，后面不附明細么，老師？還有，這種情況不用區分是今年的成本還是去年的成本，對么？

家權老師 解答

2025-12-24 11:00

現在是直接調整主營業成本，不需要附什么明細。又不是銷售出庫

天真的黃豆 追問

2025-12-24 11:01

直接調整主營業務成本，怎么做分錄呢？借主營業務成本，貸什么呢？

家權老師 解答

2025-12-24 11:03

借主營業務成本，貸：進項轉出

天真的黃豆 追問

2025-12-24 11:06

老師，進項稅轉出是稅額，成本結轉是不含稅金額，這兩個不明白為啥會對在一起

家權老師 解答

2025-12-24 11:08

你是全部都有調整？
借：主營業務成本 負數

貸：應付賬款   負數

應交稅費-增值稅-進項轉出 正數