老師 我們出口 不確定最后能不能退稅 要出三次貨 那本月出完第一次貨稅務局那增值稅填無票收入嗎。我們不需要開具出口發票。那能抵扣的進項要不要本月勾選呢。 可以等三批貨都出完 明年四月份時候再勾選抵扣嗎

董孝彬老師 解答

2025-12-20 20:48

您好，本月第一次出口，因為是小規模納稅人，適用出口免稅不退稅政策，要在次月增值稅申報表第12欄“其他免稅銷售額”填出口金額，并同時填報《增值稅減免稅申報明細表》，選擇出口貨物免稅代碼，必須申報，不能跳過。小規模納稅人不能做出口退稅勾選，也不存在抵扣勾選，系統里勾了也無效。  

采購時按價稅合計入賬，不分離稅額，例如采購價稅合計1130元，分錄為借庫存商品1130，貸應付賬款1130；銷售時分錄為借銀行存款或應收賬款1300，貸主營業務收入1300。因為不能抵扣，所以不用考慮何時勾選，更不必等到明年4月。

兔小白 追問

2025-12-20 22:12

老師我們是一般納稅人

董孝彬老師 解答

2025-12-20 22:18

哦哦，一般人的話，我重新回答重點標一下