老師，請問在建工程工人用餐所購買的食材怎么做賬

大方的棒棒糖 追問

2025-12-19 14:02

計入福利費超出扣除比例，匯算清繳怎么填

小菲老師 解答

2025-12-19 14:04

同學，你好 
在《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表》的A105000《納稅調整項目明細表》中，找到第“（十七）其他”行次，將超標的福利費金額填入“調增金額”欄。 
在A105050《職工薪酬支出及納稅調整明細表》的“二、職工福利費支出”部分，按實際發生額（扣除超標部分后的金額）填報“賬載金額”和“實際發生額”。

大方的棒棒糖 追問

2025-12-19 14:10

好的謝謝老師

小菲老師 解答

2025-12-19 14:12

不客氣，祝工作順利