小妳妮 追問(wèn)

2025-12-12 10:39

有一部分業(yè)務(wù)，賣(mài)方還未開(kāi)票，但是我們國(guó)內(nèi)公司已經(jīng)打款了，對(duì)開(kāi)票時(shí)間有限制要求嗎

樸老師 解答

2025-12-12 10:40

同學(xué)你好
申請(qǐng)退稅之前開(kāi)票就行

小妳妮 追問(wèn)

2025-12-12 10:44

時(shí)間超90天/海關(guān)不讓改單的B方案
若海關(guān)拒絕改單（極少見(jiàn)），可轉(zhuǎn)走“出口免稅”流程：
仍紅沖原票；
工廠按“免稅出口”重新開(kāi)普票（稅率欄“免稅”），不得申報(bào)退稅，但已補(bǔ)的13%可以沖回；
你們損失=“原應(yīng)退稅額–已補(bǔ)稅額”，通常只損失0–3個(gè)百分點(diǎn)，比被稅局按騙稅罰款輕得多。

這是我之前問(wèn)的AI，“時(shí)間超90天/海關(guān)不讓改”啥意思，要補(bǔ)報(bào)關(guān)單嗎，，報(bào)關(guān)單之前出口的時(shí)候應(yīng)該有的呀

樸老師 解答

2025-12-12 10:44

報(bào)關(guān)單不好改呀
 你是實(shí)際業(yè)務(wù)收集齊退稅資料才可以申請(qǐng)退稅

小妳妮 追問(wèn)

2025-12-12 10:50

這批設(shè)備出口到國(guó)內(nèi)的時(shí)候在海關(guān)備案的時(shí)候是借的，還能改備案嗎，借的話是否有時(shí)間限制

樸老師 解答

2025-12-12 10:52

你說(shuō)的設(shè)備備案為 “借用”，大概率屬于海關(guān)監(jiān)管的暫時(shí)進(jìn)出境貨物范疇，這種情況下備案可按規(guī)定修改，且借用有明確時(shí)間限制，具體如下：
備案可以修改：依據(jù)《中華人民共和國(guó)海關(guān)進(jìn)出口貨物報(bào)關(guān)單修改和撤銷管理辦法》，海關(guān)接受備案申報(bào)后雖原則上不允許改備案信息，但確有正當(dāng)理由（比如備案時(shí)誤填信息、借用用途發(fā)生合理變更等），就能向原申報(bào)海關(guān)申請(qǐng)修改。你可通過(guò)海關(guān)政務(wù)服務(wù)一體化平臺(tái)或國(guó)際貿(mào)易 “單一窗口” 提交修改申請(qǐng)，同時(shí)上傳能佐證理由的相關(guān)材料，不過(guò)要是貨物已被海關(guān)布控、查驗(yàn)或涉案，辦結(jié)前就不能修改了。
借用有明確時(shí)間限制：這類備案為借用的設(shè)備，屬于暫時(shí)進(jìn)境貨物，需在進(jìn)境之日起 6 個(gè)月內(nèi)復(fù)運(yùn)出境。若有特殊情況，可向主管地海關(guān)申請(qǐng)延期，最多能延期 3 次，每次延長(zhǎng)期限不超 6 個(gè)月；要是屬于國(guó)家重點(diǎn)工程、國(guó)家科研項(xiàng)目使用的該類設(shè)備，延長(zhǎng)期屆滿后仍需延期的，還可由主管地直屬海關(guān)批準(zhǔn)進(jìn)一步延期。

小妳妮 追問(wèn)

2025-12-12 10:54

國(guó)外公司能否借用改購(gòu)買(mǎi)，

樸老師 解答

2025-12-12 10:57

你所說(shuō)的備案為 “借用” 的設(shè)備，本質(zhì)是暫時(shí)進(jìn)境貨物，國(guó)外公司可將這類設(shè)備由借用改為出售給國(guó)內(nèi)主體，操作上需在規(guī)定期限內(nèi)辦理進(jìn)口報(bào)關(guān)手續(xù)，而非修改原暫時(shí)進(jìn)境備案，具體要求如下：
辦理時(shí)限：需在設(shè)備進(jìn)境之日起 6 個(gè)月內(nèi)，或經(jīng)批準(zhǔn)的延長(zhǎng)期限屆滿前辦理。若超期未處理，海關(guān)可能對(duì)設(shè)備采取征稅、追繳保證金等措施。此前若申請(qǐng)過(guò)延期，要帶上對(duì)應(yīng)的《貨物暫時(shí)進(jìn) / 出境延期決定書(shū)》作為辦理依據(jù)。
辦理核心手續(xù)：不用修改原暫時(shí)進(jìn)出境的備案信息，而是直接向主管地海關(guān)申請(qǐng)將暫時(shí)進(jìn)境貨物轉(zhuǎn)為一般貿(mào)易進(jìn)口貨物。需提交原暫時(shí)進(jìn)境報(bào)關(guān)單、設(shè)備買(mǎi)賣(mài)協(xié)議、發(fā)票、設(shè)備清單等材料，同時(shí)補(bǔ)繳關(guān)稅、進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅等稅費(fèi)。若辦理暫時(shí)進(jìn)境時(shí)繳納過(guò)保證金，完成進(jìn)口繳稅手續(xù)后，可憑相關(guān)憑證向海關(guān)申請(qǐng)退還保證金。
注意事項(xiàng)：協(xié)議中要明確設(shè)備的成交價(jià)格，且價(jià)格需符合市場(chǎng)公允價(jià)，避免因價(jià)格異常被海關(guān)核價(jià)調(diào)整；設(shè)備需保持原狀（正常使用的折舊損耗除外），若有損壞需提前向海關(guān)說(shuō)明并按要求補(bǔ)充相關(guān)證明材料，確保順利完成手續(xù)轉(zhuǎn)換。

小妳妮 追問(wèn)

2025-12-12 11:12

公司可以借用設(shè)備出去嗎，免費(fèi)的

樸老師 解答

2025-12-12 11:14

同學(xué)你好
這個(gè)可以的
賬上不體現(xiàn)就行了

樸老師 解答

2025-12-12 11:14

如果出口的話得報(bào)關(guān)，報(bào)關(guān)單得寫(xiě)借用

小妳妮 追問(wèn)

2025-12-12 11:16

這個(gè)設(shè)備是老板國(guó)外公司買(mǎi)的，貨運(yùn)到國(guó)外了，票開(kāi)到國(guó)內(nèi)公司了，國(guó)內(nèi)如何消化這批設(shè)備，入固定資產(chǎn)的話，稅務(wù)實(shí)地核查又沒(méi)這些東西，能否出個(gè)借用合同，免費(fèi)給別的公司用。這樣進(jìn)項(xiàng)也抵了，實(shí)地核查也沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)，如何不行的話，如何操作

樸老師 解答

2025-12-12 11:17

那國(guó)內(nèi)公司的名義出口給國(guó)外公司的嗎

小妳妮 追問(wèn)

2025-12-12 11:18

國(guó)內(nèi)公司借給國(guó)內(nèi)公司的

小妳妮 追問(wèn)

2025-12-12 11:20

我是否可以把該批設(shè)備作為國(guó)內(nèi)公司對(duì)國(guó)外公司的投資，視同銷售開(kāi)0%稅率的發(fā)票給國(guó)外公司

樸老師 解答

2025-12-12 11:22

如果是投資的那就可以
得開(kāi)發(fā)票

小妳妮 追問(wèn)

2025-12-12 11:24

那需要補(bǔ)充什么資料嗎，之前這批資料到國(guó)外的時(shí)候，老板為了省稅，國(guó)外進(jìn)口走的是借用

樸老師 解答

2025-12-12 11:27

這個(gè)補(bǔ)充一個(gè)投資協(xié)議
你賬上計(jì)入長(zhǎng)期股權(quán)投資