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文文老師

職稱： 中級會計師,稅務師

2025-12-10 10:22

你好，按視同銷售處理

小魚兒 追問

2025-12-10 17:09

需要交銷項稅嗎

文文老師 解答

2025-12-10 17:11

若有報關，不需要確認銷項

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相關問題討論
你好，按視同銷售處理
2025-12-10 10:22:04
那你直接就是借銷售費用，貸銀行存款就行了。就是相當于你把這個出口的這個廣告樣品直接作為銷售費用。
2022-04-18 18:50:50
同學你好 這個視同銷售就可以的
2022-04-18 14:48:03
你好，需要視同銷售這里
2022-04-18 17:19:12
1、先說一下關于樣品的政策。出口企業出口樣品，如果取得出口報關單且收匯可以辦理出口退稅，如果取得報關單但不收匯實行出口免稅;如果沒有報關，則要視同內銷，計提增值稅銷項稅額。 2、您公司出口樣品不收匯實行出口免稅政策，不需要在企業出口退稅申報系統錄入，需在增值稅納稅申報表上填寫免稅銷售額，對應進項稅額轉出，出口報關單及其他合法有效的進貨憑證等資料留存企業備查。 3、樣品一般是無償贈送給客戶或準客戶的，無論是增值稅還是所得稅處理上都應視同銷售。 4、關于賬務處理 借：銷售費用 貸：庫存商品-出口樣品成本 貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅 1。出口企業出口樣品，如果取得出口報關單(出口退稅聯)且收匯，可以辦理出口退稅;如果取得報關單(出口退稅聯)但不收匯，實行出口免稅;如果沒有報關，則要視同內銷，計提增值稅銷項稅額。 2.公司出口樣品不收匯實行出口免稅政策，不需要在企業出口退稅申報系統錄入，需在增值稅納稅申報表上填寫免稅銷售額，對應進項稅額轉出，出口報關單及其他合法有效的進貨憑證等資料留存企業備查。 3.樣品一般是無償贈送給客戶或準客戶的，無論是增值稅還是所得稅處理上都應視同銷售。
2022-05-06 13:54:43
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