老師，你好，請教下就是2025年11月才收到2023.2024年度每個月的客戶租我們廠房的租金，我們也是11月才分兩張開發票給客戶，這分錄應該怎么寫呢？按照權責發生制我是不是要調2023.2024年的賬，把每個月的應收的租金記回去呢？

菲菲 追問

2025-12-04 11:19

那需要調賬記回以前月份？還是只需要做今年的收入即可？

暖暖老師 解答

2025-12-04 11:19

只需要做今年的收入就可以啦

菲菲 追問

2025-12-04 11:32

老師我們會計主管說要分攤回去以前年度做每個月的收入，這楊子以前的增值稅，企業所得稅都要調，他這個做法是對的嘛

暖暖老師 解答

2025-12-04 11:32

那以前都沒做，你2年了還得反結賬？

菲菲 追問

2025-12-04 11:41

是啊，合同也是今年11月才補簽的，然后收款，開票都是在11月，早上他叫我調回去放回以前年份月份，搞得我都懵了

暖暖老師 解答

2025-12-04 11:41

那就按照他的要求往前改吧

菲菲 追問

2025-12-04 11:49

嗯嗯，老師，按照你的思路不調，分錄是不是這些寫，開票:借：應收賬款，應交稅費-銷項，貸：主營業務收入。收款：借：銀行存款，貸：應收賬款

暖暖老師 解答

2025-12-04 11:50

是的，你的會計分錄是對得

菲菲 追問

2025-12-04 11:50

謝謝老師，非常感謝

暖暖老師 解答

2025-12-04 11:52

不客氣，祝你工作順利