老師，報表其他應收款有50萬，是很22年10月之前的帳，找不到明細了，只有一個（22年10月之前）總共的二級科目。年底想著把遺留的處理一下，這個怎么弄啊？

董孝彬老師 解答

2025-11-14 16:59

您好，得盡全力去查銀行流水和舊憑證，實在找不到明細了，就寫個詳細的情況說明，講清楚這筆錢怎么來的、你費了多大勁去找的、為什么現在確定要不回來了，然后讓老板或公司管理層簽字批準，這是最重要的證據；拿到批條后，賬上直接做一筆分錄：借：營業外支出500000，貸：其他應收款500000，這樣賬就平了；最后，因為50萬不是小數目，最好拿著你的情況說明和批條去問問稅務局或者專管員（不過現在稅務一般是不給決定的，說企業自己定，最好是調增，沒有稅務風險），確認這筆損失能不能在交企業所得稅時扣掉，如果可以就不用多交稅，不行的話明年匯算清繳時再把它加回來，這樣整個流程就合規了。

小魚 追問

2025-11-14 17:09

好的，老師。還有股東轉進來的錢有60多萬，有三年累計的。能年底全做還款嗎？

董孝彬老師 解答

2025-11-14 17:09

您好，還款得有錢給股東嘛，能還款的，

小魚 追問

2025-11-14 17:11

還有老師，公司有未分配利潤，一直沒有分配，也沒有提盈余公積。怎么處理一下

小魚 追問

2025-11-14 17:15

股東借給公司的都有明細，只是時間久了。

董孝彬老師 解答

2025-11-14 17:15

哦哦，那提10%法定公積金
借：利潤分配-未分配利潤   貸：盈余公積

小魚 追問

2025-11-14 17:18

好的老師，謝謝

董孝彬老師 解答

2025-11-14 17:23

 祝您：諸事順遂，皆得所愿！
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