老師，四個季度暫估，用借主營業務成本，貸 其他應付款-法人墊款，等明年沖暫估，是借方用主營業務成本還是以前年度損益調整沖暫估呢，謝謝老師

靜～sophia 追問

2025-11-13 15:59

老師，那今年暫估4個季度的，假如300萬，那么明年沖暫估-300萬，用以前年度損益調整，這個沖暫估以前年度損益調整，能代表沖銷的是去年的主營業務成本嗎，怎么體現的沖的是主營業務成本這個科目呢，謝謝老師

劉艷紅老師 解答

2025-11-13 16:01

可以的，這個就是會減少去年的利潤分配

靜～sophia 追問

2025-11-13 16:03

老師，減少利潤分配，我可以理解成為，結轉損益的時候會結轉到本年利潤這個科目嗎，那么年末就會結轉利潤分配的減少，這樣理解對嗎，謝謝老師

劉艷紅老師 解答

2025-11-13 16:04

結轉到利潤分配-未分配這個里面不是本年利潤里面

靜～sophia 追問

2025-11-13 16:05

老師，那結轉損益，其中有這個以前年度損益調整這個項目嗎，謝謝老師

劉艷紅老師 解答

2025-11-13 16:06

沒有，這個要自已結轉的

靜～sophia 追問

2025-11-13 16:09

老師，那就是沖暫估，用借以前年度損益調整-300 貸 其他應付款-法人 -300  結轉利潤分配 借 以前年度損益調整 300  貸 利潤分配 -未分配利潤 300 ，是這兩個分錄嗎，我的正負號和方向有問題嗎，謝謝老師

劉艷紅老師 解答

2025-11-13 16:10

沒有問題，就是這樣的

靜～sophia 追問

2025-11-13 16:10

老師，那也就是跨年沖了以前年度損益調整，怎么體現減少去年的利潤分配呢，謝謝老師

劉艷紅老師 解答

2025-11-13 16:11

轉到利潤分配，就會增加未分配了

靜～sophia 追問

2025-11-13 16:16

老師，還有個問題，假如暫估350萬今年，跨年沖暫估-350萬，老板拿回來成本票跨年做300萬，用以前年度損益調整，那么做匯算清繳就需要調增50萬，對吧，謝謝老師

劉艷紅老師 解答

2025-11-13 16:18

是的是的，這個調增50就可以了

靜～sophia 追問

2025-11-13 16:19

老師，是不是因為匯算清繳調增了50萬，還需要做借以前年度損益調整50萬，貸其他應付款-法人，2. 借 利潤分配-未分配利潤 50  貸以前年度損益調整 50，調增用做這兩步分錄嗎，謝謝老師

劉艷紅老師 解答

2025-11-13 16:20

是的，這個要紅沖掉的

靜～sophia 追問

2025-11-13 16:21

老師，要是紅沖掉，是不是都用負數，或者做相反的分錄呢，謝謝老師

劉艷紅老師 解答

2025-11-13 16:22

是的，是的，就是這樣的

靜～sophia 追問

2025-11-13 16:23

老師，就是沖暫估，我得做利潤分配-未分配利潤，調增我也得紅沖利潤分配-未分配利潤，得做兩步這個，對不，謝謝老師

劉艷紅老師 解答

2025-11-13 16:24

是的，是的，就是你說的這樣的

靜～sophia 追問

2025-11-13 16:25

老師，那要是匯算清繳繳納所得稅，用所得稅費用科目，還是用以前年度損益調整呢，謝謝老師

劉艷紅老師 解答

2025-11-13 16:26

這個是用以前年度損益調整