老師，您好，采購進項票問題，現在當月申報系統附表2中上顯示的進項稅額轉出數額是比如50萬，公司采購部提交上退貨證明，40萬，但因采購部核對流程沒完成，所以當月沒把負數票交到財務，財務手上只有退貨證明，沒負數發票，也入不了賬，但又不能直接從申報系統導出負數發票入賬，因為要等采購部審核進項票系統后跨月才把負數票交到財務入賬，導至當月進項稅額轉出數額對不上申報系統上附表2中的進項稅額轉出額，這個怎樣處理

煥然 追問

2025-11-07 16:16

單憑紅字確認單就可以入賬，負數發票自己導出來？

煥然 追問

2025-11-07 16:18

入賬進項稅額轉出一定要對得上申報系統附表2中的進項額轉出數是嗎

郭老師 解答

2025-11-07 16:19

對的是的，是這么做的


是


進項轉出他是根據紅字確認單來的

煥然 追問

2025-11-07 16:21

但如果確認單是我司采購方開出的是可以的，有的確認單是供應商開出來的，這個怎樣理解，代應商自己確認開出來的，我司采購方需要做進項稅額轉出嗎

郭老師 解答

2025-11-07 16:22

只要你認證了，需要進項轉出你們開了紅的確認單給銷售方銷售方開負數發票或者是銷售方開了紅字確認單，你們確認之后這種情況下都需要轉出

煥然 追問

2025-11-07 16:23

我是不理解， 現在采購方和銷售方都可以確認紅字確認單，這個申報系統上的進項稅額轉出數額是雙方開具紅字確實單合計數嗎

煥然 追問

2025-11-07 16:24

有供應商開具有紅字確認單，銷售方根本不知道

郭老師 解答

2025-11-07 16:25

銷售方開的，你得確認了之后需要進項轉出
如果人家銷售方自己開出來，不需要確認。然后接著開了附屬發票，這種也不需要轉出，因為你沒有認證。