現在10月份，現在申報9月底的增值稅，企業所得稅，印花稅。用軟件記帳，軟件忘記填寫彌補虧損，所以9月底有計提企業所得稅。當申報過后發現企業不需要交所得稅，原因是申報時自動彌補上年虧損了。現在還在申報期內。是需要去更正財務報表。企業所得稅報表，所有的報表要重新填寫。如查不更正，是否可以在10月寫一張沖銷憑證。

ZXY 追問

2025-10-24 15:46

9月份已經計提了企業所得稅，是直接沖銷嗎，沖銷后。如果不沖銷怎么寫憑證不會了。記得彌補虧損不需寫憑證呀

樸老師 解答

2025-10-24 15:48

彌補虧損不用做分錄
不交所得稅你也不用計提所得稅

ZXY 追問

2025-10-24 16:09

我是用軟件記帳。就會生成成企業所得稅金額。現在我不知道怎么處理這個金額

樸老師 解答

2025-10-24 16:11

你查一下有計提所得稅嗎

ZXY 追問

2025-10-24 16:38

這個報表上有的。因為是先上傳財務報表，后申報的企業所得稅。企業所得稅填寫很簡單。點提交后一看沒有稅，導出明細一看利潤彌補虧損了。

樸老師 解答

2025-10-24 16:40

是的
這個是自動彌補的

ZXY 追問

2025-10-24 16:44

我看了，企業所得稅利潤總額與財務報表上的一致。是不是就不需更正企業所得稅表了呀。需要更正財務報表。把之前上傳的財務報表企業所得稅改成零，同時資產負載表也要更正。

樸老師 解答

2025-10-24 16:50

同學你好
是的
肯定要一致的