老師您好，我們設備進行干次改造，改造后開的發票是按設備名稱開的，這個應該如何做賬？

Lili 追問

2025-10-21 10:15

老師他們開的發票是按設備名稱開的，也就是相當于設備。我要如何寫分錄

小菲老師 解答

2025-10-21 10:16

同學，你好 
你實際是改造，就按照改造的分錄做

Lili 追問

2025-10-21 10:33

那改造的分錄如何寫？

小菲老師 解答

2025-10-21 10:34

同學，你好  
先把設備轉到在建工程，改造完成后，轉到固定資產

Lili 追問

2025-10-21 11:19

老師我就是這改造的分錄不，累計折舊是按本年累計折舊、還是共累計折舊的

小菲老師 解答

2025-10-21 11:22

同學，你好 
全部的累計折舊

Lili 追問

2025-10-21 11:28

老師那假如9月份改造 當月也完成了，那9月份的折舊 表我們不就全變了嗎？這應該怎么折舊呢

小菲老師 解答

2025-10-21 11:28

同學，你好 
對的，按照新的固定資產，重新折舊

Lili 追問

2025-10-21 11:32

老師第一次操作這樣的事，能麻煩老師幫我具體寫一分錄嗎？按照新的固定 資產就是剩余還剩幾年就折舊幾年是吧。

小菲老師 解答

2025-10-21 11:35

同學，你好 
借：在建工程 
累計折舊 
貸：固定資產 
 
 
借：在建工程 
貸：銀行存款 
 
 
借：固定資產 
貸：在建工程

Lili 追問

2025-10-21 11:53

老師累計折舊是按總共的累計折舊是吧，老師假如三臺設備花了5000的配件，這還在分攤這三個設備里嗎，沒法區分呢？

小菲老師 解答

2025-10-21 11:54

同學，你好 
是的，可以平分

Lili 追問

2025-10-21 12:09

老師我可以這樣理解 嗎新的固定資產就是原值-累計折舊+改造支出=新的固定資產是這么理解嗎？那累計折舊的年月，我按剩余年折舊嗎？

小菲老師 解答

2025-10-21 12:12

同學，你好 
嗯嗯，是的

Lili 追問

2025-10-21 14:44

老師那我做完賬檢查時發現折舊表的本年累計折舊跟賬上的對應不上，我的折舊表本年累計折舊要加上之前的對嗎？

小菲老師 解答

2025-10-21 14:46

同學，你好 
嗯嗯，是的

Lili 追問

2025-10-21 14:52

老師那共累計提折舊額因為不是改造了嗎？我就按新的固定資產算共累計折舊額對嗎？這樣年折舊額數值比共累計大，不要緊是吧。

小菲老師 解答

2025-10-21 14:54

同學，你好 
不要緊的

Lili 追問

2025-10-21 14:54

好的，非常感謝老師耐心指導。

小菲老師 解答

2025-10-21 14:54

不客氣，祝工作順利