2025年9月計提9月工資，并且發放8月工資，在2025年10月申報9月所屬期的個稅，按9月工資表金額申報的，（不符和個稅收付實現制，但是一直這樣申報的），現在第三季度企業所得稅 新增的 實際支付給職工的應付職工薪酬是應付職工薪酬-工資的借方累計金額1-9月查詢的是5萬，要和個稅系統收入對比，個稅申報1-9月所屬期是6萬（含10月申報9月的工資金額），他們的對比差額就是9月工資在9月計提的金額1萬。這樣實際支付的職工薪酬和個稅系統對比會有風險嗎？

本季度企業所得稅申報表職工薪酬是必填項嗎

答： 是，本季度企業所得稅申報表職工薪酬是必填項

老師，想問一下，企業所得稅的季報，實際支付給職工的應付職工薪酬。必須和個人所得稅申報一樣嗎？

答： 您好，是的，這個是按個稅來填的

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

2025年9月計提9月工資，并且發放8月工資，在2025年10月申報9月所屬期的個稅，按9月工資表金額申報的，（不符和個稅收付實現制，但是一直這樣申報的），現在第三季度企業所得稅 新增的 實際支付給職工的應付職工薪酬是應付職工薪酬-工資的借方累計金額1-9月查詢的是5萬，要和個稅系統收入對比，個稅申報1-9月所屬期是6萬（含10月申報9月的工資金額），他們的對比差額就是9月工資在9月計提的金額1萬。這樣實際支付的職工薪酬和個稅系統對比會有風險嗎？

答： 您好，你這么做其實是對的，風險很小，因為差異原因很清楚，就是你9月計提的1萬工資要10月才發，所以企業所得稅按實際支付的5萬報，個稅按工資所屬月份的6萬報，差額1萬=60000-50000，這個時間差是正常的，只要把9月工資表和10月銀行發工資的回單留好備查就行，千萬別為了數據一致去改申報，那反而會出問題