總公司和分公司的往來怎么做賬？分公司是獨立核算

00 追問

2025-09-26 09:18

如何平帳呢：
1、總公司收到分公司往來款，這個轉的款是還不回來的，總公司收分公司款、
借：銀行存款
貸：基他應付款-分公司
這個掛的其他應付款如可來平帳呢？

小菲老師 解答

2025-09-26 09:19

同學，你好 
借：其他應付款-分公司 
貸：營業外收入

00 追問

2025-09-26 09:20

？為什么是營業外收入， 分公司轉總公司有好幾百萬，那得交多少錢的稅呀

小菲老師 解答

2025-09-26 09:21

同學，你好 
因為分公司是獨立核算，相當于一家獨立的公司。 
你這個情況，分公司應該申請非獨立核算

00 追問

2025-09-26 09:22

分公司的企業所得做了匯總備案，增值稅和附加稅是獨立申報納稅

00 追問

2025-09-26 09:23

這種處理方法交稅不得交的關門嗎？

小菲老師 解答

2025-09-26 09:25

同學，你好 
實務上，如果是你這個情況，就不會讓分公司是獨立核算，分公司是非獨立核算，增值稅，企業所得稅合并計算，就沒有稅了

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2025-09-26 09:28

只是所得稅合并了，增值稅和附加稅沒有合并

小菲老師 解答

2025-09-26 09:32

同學，你好 
你做營業外收入，涉及的是所得稅。 
如果你所得稅合并，那就是放在一起算，那不用繳納

00 追問

2025-09-26 09:44

如何操作不太明白，麻煩老師詳細說明

小菲老師 解答

2025-09-26 09:45

同學，你好 
你所得稅合并申報，你總公司做了營業外收入，你分公司做了營業外支出，這個就相互抵消了

00 追問

2025-09-26 09:47

總公司做營業外收入那要交好多的企業所得稅

00 追問

2025-09-26 09:47

總公司在申報企業所得稅時如何來抵減企業所得稅，這塊有些不太明白

00 追問

2025-09-26 09:48

我基礎差，還請老師詳解

小菲老師 解答

2025-09-26 09:51

同學，你好 
你總公司申報企業所得稅，是不是要把分公司的業務加進來，一起申報？？ 
總公司做了營業外收入，你分公司做了營業外支出，這個就相互抵消了 
 
這個能理解嗎？