老師，我發現以前的一張紙質銷售專票被老板作廢了，當時沒告訴我，我就做賬了，請問這個月做分錄 ：借：應收賬款-100000，貸主營業務收入-88495.57，貸應交增值稅-銷項稅額-11504.42。對嗎，下個月申報增值稅時是不是就對不上國稅網了？

魚 追問

2025-09-12 15:52

是2021年5月28號的專票呢

家權老師 解答

2025-09-12 15:53

當時申報稅沒發現問題？那個需要做以前年度損益調整，不能直接沖今年的收入

魚 追問

2025-09-12 15:54

對方可以做進項稅額轉出，我這邊銷項稅額就多個-11502.42元。要怎么才能平呢

家權老師 解答

2025-09-12 15:55

紅沖才需要進項轉出，直接作廢對方都不需要認證的。

魚 追問

2025-09-12 15:56

我每個月做完賬增值稅都會和國稅網上核對一下的。看看待認證是多少，進項多少，銷項多少

家權老師 解答

2025-09-12 15:57

對了呀，作廢了就會發現問題的，銷項稅直接減少了

魚 追問

2025-09-12 15:58

是的，對方也誤做賬了

家權老師 解答

2025-09-12 16:00

你們這邊沒問題，是對方的誤做進項？對方自己做進項轉出就行

魚 追問

2025-09-12 16:05

當時好像是國稅網升級還是怎么的，紙質和電子交接時，當時就沒有找到這張發票。現在導發票時就可以看到導出來了。我當時申報就和網上一致

魚 追問

2025-09-12 16:06

那我這個能不能只做以前年度損益不要顯示稅金這塊？我是小企業會計準則，分錄怎么做，麻煩老師做一下感謝

家權老師 解答

2025-09-12 16:06

作廢了那個銷項稅應該就減少了

魚 追問

2025-09-12 16:07

想起來了，當時是航天開票系統和國稅網銜接時

家權老師 解答

2025-09-12 16:08

如果當年都申報了增值稅，就要更正申報



借：應收賬款 -100000，
貸利潤分配-未分配利潤  -88495.57
，貸應交增值稅-銷項稅額-11504.42

魚 追問

2025-09-12 16:12

申報數字沒有問題，當時就是沒有看到這個發票，在航天稅控盤時和國稅網里都找不到這個發票

家權老師 解答

2025-09-12 16:14

你們這邊沒問題就不管了

魚 追問

2025-09-12 16:16

稅金如果沒有問題是不是就直接做（借應收賬款-10萬，貸利潤分配-未分配利潤-10萬）那銷售成本怎么做呢？

家權老師 解答

2025-09-12 16:18

多做了利潤就是那樣做的。那個不影響成本的