股權轉讓未實繳，稅務怎么繳

董孝彬老師 解答

2025-09-01 18:51

您好，股權轉讓沒實繳，稅務這么繳：增值稅方面，一般不用交，但賣上市公司股票的話，一般納稅人按賣價的6%、小規模納稅人按3%交稅，個人賣股票免稅；
企業所得稅上，公司賣股權，賺的錢等于賣價減去成本（沒實繳的股權成本通常算0），要交的稅是賺的錢乘以25%（一般企業，小微企業等有優惠）；個人所得稅是個人賣股權，賺的錢為賣價減成本和合理費用（沒實繳成本通常為0），稅率為20%，若賣價明顯偏低且無正當理由，稅務局可能按公司凈資產核定賣價來計算；印花稅是買賣雙方都要按賣價的0.05%交，若稅務局認為賣價過低，可能按公司凈資產重新計算稅基

融智財稅 追問

2025-09-01 18:54

個人所得稅個人轉讓股權，未實繳也無收入，按哪個核定，未分配利潤為負

融智財稅 追問

2025-09-01 18:58

固定資產占總資產85%，固定資產全部為車輛

董孝彬老師 解答

2025-09-01 18:59

 您好，個人轉讓未實繳股權，如果一分錢沒收到（0元轉讓），但公司賬上還有凈資產（比如資產減負債后剩的錢），稅務局會按你持股比例×公司凈資產來算你應該收多少錢（比如你占20%股權，公司凈資產100萬，就按20萬核定你的收入）。應納稅額 = 核定收入 × 20%（比如20萬收入，交4萬稅）。  

如果公司凈資產是負數（資不抵債），稅務局可能認你真的沒賺到錢，0元轉讓可能不用交稅。但最終要看稅務局判斷，如果他們覺得你故意低價轉，還是可能按凈資產核定。