總額法下收到的政府補助600萬應當于收到當年計入應納稅所得額。 確認遞延所得稅影響的會計分錄。 這個怎么判斷是應納稅暫時性差異還是可抵扣暫時性差異呢？

老師，您好關于所得稅的總結，您給看下①當資產的賬面價值小于計稅基礎時，會產生可抵扣暫時性差異；②新增可抵扣暫時性差異會追加應稅所得，轉回可抵扣暫時性差異時會沖減應稅所得；③可抵扣暫時性差異匹配“遞延所得稅資產”科目，新增遞延所得稅資產時列入借方，轉回遞延所得稅資產時列入貸方。④“遞延所得稅資產”的本期發生額＝當期可抵扣暫時性差異的變動額×所得稅稅率。⑤“遞延所得稅資產”的余額＝該時點可抵扣暫時性差異×所得稅稅率⑥當資產的賬面價值大于計稅基礎時，會產生應納稅暫時性差異；⑦新增應納稅暫時性差異會調減應稅所得，轉回應納稅暫時性差異時會追加應稅所得；

答： 您好，總結的很全面，遞延所得稅說負債方向正好相反

請問應納暫時性差異的轉回，會增加轉回期間的應納所得稅額和應交所得稅額怎么理解？我的理解是應納暫時性差異的產生，會增加遞延所得稅負債，增加所得稅費用，會增加應納所得稅額。那轉回時，會減少應納所得稅額。。

答： 你好同學，僅供參考： 比如交易性金融資產持有期間確認的公允價值變動，上升時確認投資收益，但稅法并不確認投資收益，而等最終處置時才能確認投資收益的實現，最后處置時確認的投資收益才進行納稅，這個持有期間的公允價值變動損益就形成應納稅暫時性差異。 壞賬準備，計提的當期在所得稅的處理上要進行納稅調增，這個就形成可抵扣暫時性差異，等最終發生壞賬時才允許企業做為損失抵減企業的應納稅所得額， 這個轉回不是實際發生，而是最終出售，拿到手了真金白銀。 比如你炒股，沒賣之前實現的收益都是虛的，只有真正交易了，才能體現你實際賺了多少錢。 純手打，希望可以幫到您，祝您生活愉快，工作順利，如滿意，請給予五星好評以便更好地進行服務，謝謝！

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

2.遞延所得稅負債產生于可抵扣暫時性差異；遞延所得稅資產產生于應納稅暫時性差異。（ ）A.正確B.錯誤

答： 你好，題目是錯誤的