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送心意

郭老師

職稱： 初級會計師

2025-08-19 10:13

你好稍等我寫一下的

郭老師 解答

2025-08-19 10:15

借：待處理財產損益-待處理流動資產損溢 1000
原材料-xx殘料 200
貸：原材料-xx原料 1200

借：銀行存款 800
貸：待處理財產損益-待處理流動資產損溢 800
銷售殘料
借：銀行存款 226
貸：其他業務收入 200
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 26
結轉損失：
借：營業外支出-流動資產損失 200
貸：待處理財產損益-待處理流動資產損溢 200

獨特的櫻桃 追問

2025-08-19 10:18

答案解析是   洪水爆發導致原材料凈損失356萬元計入當期營業外支出

郭老師 解答

2025-08-19 10:32

我寫錯了
沒有進項轉出

借：待處理財產損益-待處理流動資產損溢 1156
原材料-xx殘料 200
貸：原材料-xx原料 1200
應交稅費應交增值稅進項轉出156

借：銀行存款 800
貸：待處理財產損益-待處理流動資產損溢 800
銷售殘料
借：銀行存款 226
貸：其他業務收入 200
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 26
結轉損失：
借：營業外支出-流動資產損失 356
貸：待處理財產損益-待處理流動資產損溢 356

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相關問題討論
你好，你是說應納稅額怎么計算嗎
2022-04-24 08:53:34
同學你好 你這個分錄不對 分錄應該是 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項 借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 如果銷項大于進項 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅未交增值稅 如果銷項小于進項 借應交稅費應交增值稅未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
2024-03-13 10:46:16
你好，結轉銷項稅額、進項稅額? 結轉進項時 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅? 貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額? 結轉銷項時 借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額? 貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅? 結轉進項稅轉出時? 借：應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出? 貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅? 1） 如果轉出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；? 2） 如果轉出未交增值稅科目余額在貸方，代表應該繳納的，應先做如下結轉分錄：? 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅? 貸：應交稅費——未交增值稅? 繳納時 借： 應交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款
2022-05-16 09:29:08
同學你好 這個勾選了就不能不抵 有留抵就要都抵
2022-09-02 14:47:03
借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項
2022-01-20 10:43:12
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