老師我問下，補的以前年度的增值稅，附加稅，由于少報收入，導致補的 如何賬務處理，小企業會計準則。

文文老師 解答

2025-08-14 16:40

借：稅金及附加 借：應交稅費-應交增值稅 貸：銀行存款

欣亮522 追問

2025-08-14 16:49

怎么感覺不太對啊老師

文文老師 解答

2025-08-14 16:53

哪個地方 感覺不對

欣亮522 追問

2025-08-14 16:58

應交增值稅有沒有三級科目，還有應收賬款我們也不知道掛誰啊，

文文老師 解答

2025-08-14 17:02

若賬套設了三級，可用銷項

文文老師 解答

2025-08-14 17:02

少報的這部分收入，是哪個客戶

欣亮522 追問

2025-08-14 17:08

款私戶已經收到了，客戶不欠錢了

文文老師 解答

2025-08-14 17:09

再做分錄 借：其他應收款-老板 貸：應收賬款

欣亮522 追問

2025-08-15 09:24

老師我問下他這個票是不是開錯了，維修費不是加工修理修配勞務嗎13%嗎，怎么是現代服務6%呢

文文老師 解答

2025-08-15 09:26

維修費 是加工修理修配勞務 13%。

欣亮522 追問

2025-08-15 09:26

那他這個？開錯了對吧

文文老師 解答

2025-08-15 09:28

是的，初步判斷，是開錯了

欣亮522 追問

2025-08-15 09:28

那我們是正常入賬還是退回去？

文文老師 解答

2025-08-15 09:30

退回去，讓對方重新開具