老師，我們公司是外貿出口企業，同時有內銷和出口業務，然后公司還有阿里巴巴國際站平臺，平臺的跨境電商出口業務中有視同內銷的商品（禁止出口，出口不退稅，特殊商品標識為1視同內銷），還有可以退稅的商品，我想問一下平臺開進來的進項稅額是否可以抵扣？平臺開的進項稅額是否可以抵扣視同內銷的出口商品的銷項稅額？

董孝彬老師 解答

2025-08-08 16:54

您好，平臺開進來的進項稅額能否抵扣要看用途：用于可退稅出口商品的進項稅額不能抵扣內銷銷項，需申請退稅；用于視同內銷出口商品的進項稅額，在取得合法扣稅憑證并按規定取得出口貨物轉內銷證明后，可以抵扣該視同內銷商品的銷項稅額；內外銷混用的進項需分攤，用于免稅出口的部分轉出，用于內銷和視同內銷的部分可抵扣。

翟桂倫zgl 追問

2025-08-08 16:56

好的，老師，正常出口業務的進項稅不可以抵扣，但是我們公司阿里平臺的有視同內銷的商品（禁止出口，出口不退稅，特殊商品標識為1視同內銷），我想問這些進項稅是否可以抵扣？

翟桂倫zgl 追問

2025-08-08 16:58

也就是說需要按照收入比例進行分攤對嗎？像這種情況我怎樣處理更簡單？

董孝彬老師 解答

2025-08-08 16:58

 您好，你們公司阿里平臺上那些視同內銷的商品（禁止出口、出口不退稅、特殊商品標識為1），對應的進項稅是可以抵扣的，只要取得合法的增值稅專用發票，在規定時間內認證，然后向主管退稅的稅務機關申請開具專門的抵扣證明，憑這個證明就能在申報時抵扣對應的銷項稅額了。

翟桂倫zgl 追問

2025-08-08 17:01

好的，老師，主要是平臺是按月開票給我們的，每個月收入比例還需要計算，我感覺這種平臺費用最好開具普通發票，然后就沒有風險了對嗎？

董孝彬老師 解答

2025-08-08 17:03

 您好，平臺按月開票時，要是費用同時用在可退稅出口和視同內銷業務上，只開普通發票雖然不用費勁劃分進項用途，但不是完全沒風險，而且會讓視同內銷部分的進項沒法抵扣，可能多繳稅；正確的是要專用發票，按實際用途分，視同內銷的憑證明抵扣，退稅的申請退稅，這樣既合規又不浪費可抵扣進項。

翟桂倫zgl 追問

2025-08-08 17:10

老師，我的意思是跨境電商平臺有退稅的商品還有不退稅的商品，像這種視同內銷的憑證明抵扣是指什么？我們出口的商品有的視同內銷需要征稅，剩下的都是退稅的商品

董孝彬老師 解答

2025-08-08 17:17

 您好，是的，退稅申報必須嚴格按照這個順序操作：首先在增值稅發票勾選平臺把要退稅的發票勾選為退稅用途，然后到電子稅務局手動填寫進貨明細表和出口明細表（系統不會自動生成完整表格），最后才能提交退稅申報（生成申報數據→數據自檢→正式申報），這三個步驟缺一不可，順序也不能亂，否則可能導致申報失敗。