員工離職，工資薪金去年和今年的工資申報多了，除了更改申報表，賬務上怎樣處理？

董孝彬老師 解答

2025-06-26 20:17

您好，?沖減多提工資?：
借：應付職工薪酬 借：管理費用等（當年）/以前年度損益調整（跨年）（負）
?2.修改個稅申報表，申請退稅或抵稅。
?3.多發工資處理?：能收回掛其他應收款；不能收回轉營業外支出（需審批）。

聰慧的電腦 追問

2025-06-26 20:26

申請退稅和抵稅是什么意思，就是企業屬于虧損就需要退稅嗎？

董孝彬老師 解答

2025-06-26 20:28

您好，就是比如我們的來申報個稅100，更正后只有90，會退10，或者有的稅務局可以留下來，下個月申報抵，少交10

聰慧的電腦 追問

2025-06-27 09:30

借：應付職工薪酬（負數），貸：管理費用（負數）沖減多提的工資，借：其他應收款，貸：銀行存款，
借：營業外支出，貸：銀行存款，是這樣嗎

董孝彬老師 解答

2025-06-27 09:32

您好，不對， 借貸反了
借：管理費用等-工資（負）  貸：應付職工薪酬-工資（負）
后面那2分錄沒有的，沒有收到退的工資吧，只是多計提了

聰慧的電腦 追問

2025-06-27 18:32

銀行之前付出這么多，沒有退回工資怎樣做

董孝彬老師 解答

2025-06-27 18:36

您好，這就是多計提了嘛，寫我上一條信息的分錄就好了，這樣應付工資也是平的