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送心意

蔣老師

職稱： ,中級會計師

2018-06-25 11:16

你好，不涉及銷項稅 
借：銀行存款/應收賬款 
      貸：主營業務收入

為自己而戰 追問

2018-06-25 11:20

那產生了稅怎么做

蔣老師 解答

2018-06-25 11:21

哦，暈了不好意思有銷項稅，想成進項了哈，直接計到未交增值稅就可以了 
借：銀行存款/應收賬款 
貸：主營業務收入 
        應交稅費-應交增值稅-未交增值稅

為自己而戰 追問

2018-06-25 11:34

我公司既有一般稅收入也有簡易計稅的收入，我不會做應交稅費這里

蔣老師 解答

2018-06-25 11:50

這個是增值稅的全套處理，你可以參考一下 
"購進時， 
借:庫存商品等 
  應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅額 
  貸:銀行存款 
銷售時， 
借:銀行存款 
  貸:主營業務收入 
     應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 
認證發票， 
借:應交稅費-應交增值稅-進項稅額 
     貸:應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅額 
期末結轉， 
借:應交稅費-應交增值稅-未交增值稅 
貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額 
借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 
   貸:應交稅費-應交增值稅-未交增值稅 
繳納增值稅，未交增值稅期末余額在借方不繳納，作為留抵稅額下期繼續抵扣 
借:應交稅費-應交增值稅-未交增值稅 
     貸:銀行存款 
"

為自己而戰 追問

2018-06-25 11:53

我就是按這個做的

為自己而戰 追問

2018-06-25 11:53

簡易的結轉不會做

蔣老師 解答

2018-06-25 11:55

你們混合的，那么簡易的你也可以先做到銷售稅，然后再結轉到未交稅金就可以了同非簡易一樣處理就行了

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相關問題討論
你好，不涉及銷項稅 借：銀行存款/應收賬款 貸：主營業務收入
2018-06-25 11:16:02
你好，學員 借：銀行存款或庫存現金。1 貸：其他業務收入—停車費。1/1.09 應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）1/1.09*9%
2022-02-10 23:21:50
簡易征收預繳增值稅的會計分錄為： 1. 借：應交稅費-增值稅（科目編號）xx 2. 貸：銀行存款（科目編號）xx 拓展知識：簡易征收預繳增值稅是由納稅人在發生稅款之前，對預計產生的稅款、按時間逐月或逐季度預先繳付的稅款。 應用案例：一家制造型企業，在期末報稅前，應按預繳比例預先繳付稅款，并根據實際納稅額進行調整，保障企業增值稅正常繳納。
2023-02-20 14:37:06
某一個人消費1130元(含稅)?,?商品稅率為13%，贈送1000個積分，每個積分為0.01元，并開具增值稅普通發票 借：銀行存款? ? ? ??1130 貸：主營業務收入? ? ? ??990 遞延收益? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ??10?(?1000x0.01=10元) 應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)? ? ? ? ? 130 稅率為13% 第二步積分兌換商品 某一個人消費1160元(?含稅)，使用?上次積分1000分，價值為10元，并又送積分9.9元，實際支付1150元 借：遞延收益? ? ? ?10 貸：主營業務收入? ? ??10 借：銀行存款? ? ? ? ? ? ?1150 貸：主營業務收入? ? ? ?1007.80 遞延收益? ? ? ? ? ? ? ? ? ??9.9 應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)? ? ? 132.3
2024-04-29 16:46:14
借；應收賬款 貸；主營業務收入 應交稅費-應交增值稅（簡易計稅）
2018-02-02 10:18:07
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