老師，請問下，去年的做賬代扣社保費 管理費用社保少提了，個人部分多做了，現在怎么調整，用以前年度損益調整分錄嗎，麻煩分錄寫下

明琪老師 解答

2025-06-20 17:57

沖銷多計提的個人部分
借：其他應付款-代扣社保費 
貸：應付職工薪酬-工資

明琪老師 解答

2025-06-20 17:59

補提單位部分
借：以前年度損益調整 
貸：應付職工薪酬—社保費

明琪老師 解答

2025-06-20 18:00

結轉損益調整
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整

上善若水 追問

2025-06-20 18:43

當時做的借，管理費用一社保，借其他應收款一個人部分社保，貸，銀行，就是管理費用社保少了，個人部分多了，這樣的老師

明琪老師 解答

2025-06-20 18:52

哦您的分錄倒是簡單，那就反向沖和補

明琪老師 解答

2025-06-20 18:53

借：管理費用一社保（補的）
貸：其他應收款一個人部分社保（沖的）
執行企業會計準則的，管理費用要用以前年度損益調整

上善若水 追問

2025-06-21 08:17

也要反向沖銷是嗎  然后在做以前年度損益調整  
  不能直接以下分錄嗎
借：以前年度損益調整 
貸：應付職工薪酬—社保費 結轉損益調整
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整

明琪老師 解答

2025-06-21 08:19

您處理是對的親，我寫的是小企業會計準則就用管理費用，企業準則就用以前年度損益調整

上善若水 追問

2025-06-21 08:21

不沖銷可以對吧 直接按照這個分錄是吧

 借：以前年度損益調整 
貸：應付職工薪酬—社保費 結轉損益調整
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整

明琪老師 解答

2025-06-21 09:02

對的，就是這個意思親

明琪老師 解答

2025-06-21 09:02

按您寫的這個處理就是對的