老師，公司現在收到稅務通知，發現有一張進項發票已經在2023年抵扣了，現在這張異常發票出現異常了，那么現在我們公司應該怎樣處理?會計分錄怎么做，是這個月就要做嗎？下個月申報納稅的時候是要在增值稅申報表上面填寫進項轉出的金額嗎？申報轉出后，還要做會計分錄入賬嗎？

鐘存老師 解答

2025-06-20 11:29

借：以前年度損益調整
貸：應交稅費-應交增值稅-進行稅額轉出

鐘存老師 解答

2025-06-20 11:29

借：利潤分配-未分配利潤
應交稅費-應交所得稅
貸：以前年度損益調整

鐘存老師 解答

2025-06-20 11:30

借：應交稅費-應交增值稅-進行稅額轉出
貸：應交稅費-轉出未交增值稅

借：應交稅費-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅

借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款

鐘存老師 解答

2025-06-20 11:31

轉出進項稅導致的增值稅滯納金，計入當期營業外支出

靜候花開666 追問

2025-06-20 11:31

下個月申報納稅的時候是要在增值稅申報表上面填寫進項轉出的金額嗎？申報轉出后，還要做會計分錄入賬嗎？

鐘存老師 解答

2025-06-20 11:31

上述給出的是追調23年的會計分錄

靜候花開666 追問

2025-06-20 11:34

下個月申報增值稅怎么處理

鐘存老師 解答

2025-06-20 11:41

您說的下個月，指的就是在25年7月申報的時候轉出嘛？

靜候花開666 追問

2025-06-20 11:52

是的，增值稅報表怎么填寫

鐘存老師 解答

2025-06-20 12:00

增值稅申報表附表2填寫轉出的進項稅金額

鐘存老師 解答

2025-06-20 12:00

會計也需要做進項稅轉出分錄
借：主營業務成本/管理費用等
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅轉出