老師：我們新店鋪開業，比如押金5+費用5=10萬，流動資金10萬，總計20萬，老板們總出資20萬，以前我們做流水賬，直接做開辦費20萬，一次性攤銷，跟后期經營利潤等就沒關系了，只有在撤店的時候，按比例退股東的押金跟流動資金，現在啟用財務軟件了，還能這樣操作沒，如果不行應該怎么操作的

郭老師 解答

2025-06-17 10:06

你之前做的開辦費怎么做的？

丁零 追問

2025-06-17 10:07

就是正常的出資按實收資本，開辦費就按一次性攤銷費用是吧

郭老師 解答

2025-06-17 10:07

對的是的對的是的。

丁零 追問

2025-06-17 10:27

那如果撤店要退股東出資金額的時候，是不是按原金額退？因為開辦費已經報銷到日常費用中了？

郭老師 解答

2025-06-17 10:34

一般是扣除虧損之后再退給他，這個是你單位的章程里的股東嗎？還是針對項目出資

丁零 追問

2025-06-17 10:37

針對項目出資，原來幾個店鋪是大老板自己的，后面有店鋪就有兩個固定股東出資一起開店，而且出資比例會有所變化，還有另外兩個不一定會出資新店，所以這些都存在變數

郭老師 解答

2025-06-17 10:43

那也沒有關系，借管理費用開辦費貸，其他應付款就是了
到時候返給他錢的時候先充這個其他應付款

丁零 追問

2025-06-17 11:43

產生開辦費的時候我做憑證是：借：長期待攤費用-開辦費，貸：銀行存款，一次性攤銷時：借：管理費用-開辦費，貸：長期待攤費用-開辦費，老師您講的那個是怎么操作？

郭老師 解答

2025-06-17 11:53

你好，你這個銀行存款哪里來的？

丁零 追問

2025-06-17 13:43

股東出資沒有到賬啊，因為我們開辦費是后期統計好了才叫股東轉進來，或者年底算利潤分配的時候從股東利潤里面扣出來的，不是開業前就收到了，情況反正不統一的，所以在開業付款的時候都是公司其他店鋪的資金一起付的

郭老師 解答

2025-06-17 13:47

那你看一下你第一個提問，老板出資20萬，這個是什么意思？

丁零 追問

2025-06-17 13:54

意思這個錢是后期算出來的出資費，但是實際上還沒到賬

郭老師 解答

2025-06-17 13:55

沒有到賬就不算出資，他沒有給你們墊付費用，也不算出資。

丁零 追問

2025-06-17 13:56

我沒從利潤里面扣這個錢出來，我沒算實收資本的，我就想知道這個操作流程

郭老師 解答

2025-06-17 13:57

借管理費用開辦費
貸銀行存款。如果是準則類做賬的，開辦費做管理費用開辦費，不是長期待攤費用開辦費。

丁零 追問

2025-06-17 13:59

產生開辦費的時候我做憑證是：借：長期待攤費用-開辦費，貸：銀行存款，一次性攤銷時：借：管理費用-開辦費，貸：長期待攤費用-開辦費，這個我不能放長期嗎？

郭老師 解答

2025-06-17 14:04

可以的，可以的，可以的