你好，老師，請問 1.公司出售汽車，增值稅抵扣過了，?借：固定資產清理（凈值）75000 ?借：累計折舊（已提折舊）25000 ?貸：固定資產（原值） 100000 下面還要怎么做？收到賣車款8萬元？

璐璐娘 追問

2025-06-13 08:47

8萬收入我們公司沒開過票，可以申報在增值稅報表里13%貨物的無票銷售額申報那里嗎？

璐璐娘 追問

2025-06-13 08:49

出售二手車，一般納稅人增值稅未抵扣過:借:固定資產清理(凈值)1000借:累計折舊(已提折舊)34000
貸:固定資產(原值)
35000
2.收到報廢款
借:銀行存款 1900
貸:固定資產清理 1900
借:固定資產清理 900
貸:營業外收入
900     那這個增值稅又怎么交？

璐璐娘 追問

2025-06-13 08:53

一般納稅人如果未抵扣過，減按2%具體填在增值稅報表的哪個表格？

家權老師 解答

2025-06-13 08:53

900不交增值稅的哈，只是收款金額交增值稅

璐璐娘 追問

2025-06-13 09:05

那意思是1900要交增值稅是嗎？那沒開票可以直接報無票收入嗎？

家權老師 解答

2025-06-13 09:06

是的，就是你說的那樣處理

璐璐娘 追問

2025-06-13 09:40

老師。報表上好像是3%減按0.5%申報？是不是哪里搞錯了

家權老師 解答

2025-06-13 09:41

把那個刪除，應該是3%減按2%，專門銷售二手車才是那個按稅率