外貿企業已經確認改單不成功的報關單,現在需要怎 問
金額 / 幣制錯誤 按實際收匯做賬 外匯監測系統做 “差額報告” 無法改單 %2B 無法退稅 %2B 無法內銷 走 退運:辦退運報關、沖收入、退稅款 / 補稅 或 視同內銷 繳稅(最穩妥) 改單不成 = 按錯誤報關單走流程,但按真實業務做賬 %2B 稅務定性(可退 / 免稅 / 征稅)%2B 全套資料備查 %2B 外匯報告。 1. 尚未申報退稅 確認外銷(按正確業務) 借:應收賬款 — 外商 貸:主營業務收入 — 出口銷售收入(FOB) 進貨(正常) 借:庫存商品 借:應交稅費 — 應交增值稅(進項稅額) 貸:應付賬款 不能退稅:進項轉出 / 視同內銷 免稅不退稅: 借:主營業務成本 貸:應交稅費 — 應交增值稅(進項稅額轉出) 視同內銷征稅: 借:主營業務收入 — 出口 貸:主營業務收入 — 內銷 貸:應交稅費 — 應交增值稅(銷項稅額) 借:應交稅費 — 應交增值稅(進項稅額) 貸:應交稅費 — 應交增值稅(進項稅額轉出)(紅字沖回) 2. 已申報退稅、已到賬 沖減退稅 借:其他應收款 — 應收出口退稅(紅字) 貸:應交稅費 — 應交增值稅(出口退稅)(紅字) 補繳稅款 借:應交稅費 — 應交增值稅(已交稅金) 貸:銀行存款 成本調整(同 “尚未申報”) 3. 沖減原錯誤收入 / 成本(跨月 / 跨年) 紅字沖銷錯誤分錄,按正確業務重做 跨年:用 “以前年度損益調整” 替代損益科目 三、稅務處理(最關鍵) 出口退稅申報 能退:按原報關單申報,附差異說明 %2B 全套證據 不能退:在退稅系統做 “不予退稅 / 沖減”,或不申報退稅 增值稅申報 視同內銷:填 “未開具發票” 銷項,進項正常抵扣 免稅:填 “免稅銷售額”,進項轉出 備案與備查 留存:情況說明、報關單、合同、發票、提單、收匯水單、改單被拒回執 海關風險 主動書面說明;申報不實可能被處罰、影響信用 答
自然人屬于個人,而商業匯票的持票人不能是個人,只 問
你好,是的,一般情況商業匯票持票人不能是自然人個人。 答
二手機械按五年計提的折舊,匯算清繳的時候應該怎 問
正常填報折舊表稅前扣除就行 答
老師,個體戶經營所得上年利潤是負數,今年第一季度 問
查賬征收 收入填 0 成本費用如實填 利潤總額 = 0 - 成本 = 負數(虧損) 上年虧損可在 彌補以前年度虧損 欄填(系統一般自動帶出) 應納稅所得額 = 0,不用交稅 填 經營所得 A 表 正常申報,不是零申報 核定征收 按核定金額 / 比例直接申報 一般不能彌補虧損 答
酒店家具的折舊費計入什么科目? 問
同學,你好 主營業務成本 答

請問一下各位老師,民營精神病醫院的稅收優惠政策有哪些?
答: ?同學您好,很高興為您解答,請稍等
老師,自產農產品有些什么稅收優惠政策?
答: 自產農產品有以下一些稅收優惠政策: 增值稅方面: 免征增值稅:農業生產者銷售的自產農產品免征增值稅。這里的農業生產者包括直接從事植物的種植、收割和動物的飼養、捕撈的單位和個人。例如,農民自己種植的糧食、蔬菜、水果等農產品以及養殖的畜禽等初級產品銷售時,可享受免征增值稅的優惠。 企業所得稅方面: 企業從事農、林、牧、漁業項目的所得可以免征或減征企業所得稅。具體來說,從事農、林、牧、漁業項目的企業,其從事的項目如果屬于《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第八十六條規定的范圍,如牲畜、家禽的飼養,林產品的采集,灌溉、農產品初加工、獸醫、農技推廣、農機作業和維修等農、林、牧、漁服務業項目等,可以免征企業所得稅;若從事花卉、茶以及其他飲料作物和香料作物的種植,海水養殖、內陸養殖等項目,可減半征收企業所得稅。 個人所得稅方面: 對個人或個體戶從事種植業、養殖業、飼養業、捕撈業取得的所得暫不征收個人所得稅。 其他相關稅費: 農民專業合作社銷售本社成員生產的農業產品,視同農業生產者銷售自產農業產品免征增值稅。 制種企業在特定生產經營模式下生產銷售種子也免征增值稅。 從事蔬菜批發、零售的納稅人銷售的蔬菜免征增值稅。 部分鮮活肉蛋產品在流通環節也可免征增值稅。 采取“公司%2B農戶”經營模式銷售畜禽,也可享受一定的稅收優惠政策。
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
西部大開發和廣西北部灣的稅收優惠政策有哪些?文件的名稱是哪些呢?
答: 你好? 這里有匯總可以進去看一下? 西部大開發和廣西北部灣的稅收優惠政策_? https://zhannei.baidu.com/cse/site?show=title%26tempid=1%26q=%E8%A5%BF%E9%83%A8%E5%A4%A7%E5%BC%80%E5%8F%91%E5%92%8C%E5%B9%BF%E8%A5%BF%E5%8C%97%E9%83%A8%E6%B9%BE%E7%9A%84%E7%A8%8E%E6%94%B6%E4%BC%98%E6%83%A0%E6%94%BF%E7%AD%96%26cc=www.shui5.cn





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平安是福 追問
2025-06-11 09:49
宋生老師 解答
2025-06-11 09:52