老師，公司要做股權轉讓，是公司轉公司，轉讓方和受讓方不是自然人，注冊資本是13570萬，a股東的股份全部轉給b股東，a股東之前出資金額是8020萬，占比是59.1%，是認繳金額，沒有實繳。b股東是新加入的股東，那我們現在要交多少稅款呢？怎么計算呢？

甄洛老師 解答

2025-06-10 15:45

企業所得稅（僅轉讓方A公司繳納）
稅率：一般企業 25%（若符合小型微利企業等優惠條件，可適用更低稅率）14。
應納稅所得額 = 股權轉讓收入 - 股權計稅基礎 - 合理費用（如印花稅）。
股權計稅基礎：A公司認繳但未實繳，通常按 0元 計算（除非A公司已實際出資或有其他成本）。
股權轉讓收入：
若按注冊資本比例計算（8019.87萬），則 應納稅所得額 = 8019.87萬 - 0 - 4.01萬 ≈ 8015.86萬。
若稅務機關核定（如按凈資產），則需提供財務報表調整10。
企業所得稅 = 8015.86萬 × 25% = 2003.97萬元。

靜候花開666 追問

2025-06-10 15:46

要交企業所得稅嗎，怎么計算呢

甄洛老師 解答

2025-06-10 15:48

企業所得稅（僅轉讓方A公司繳納）
稅率：一般企業 25%（若符合小型微利企業等優惠條件，可適用更低稅率）14。
應納稅所得額 = 股權轉讓收入 - 股權計稅基礎 - 合理費用（如印花稅）。
股權計稅基礎：A公司認繳但未實繳，通常按 0元 計算（除非A公司已實際出資或有其他成本）。
股權轉讓收入：
若按注冊資本比例計算（8019.87萬），則 應納稅所得額 = 8019.87萬 - 0 - 4.01萬 ≈ 8015.86萬。
若稅務機關核定（如按凈資產），則需提供財務報表調整10。
企業所得稅 = 8015.86萬 × 25% = 2003.97萬元。

靜候花開666 追問

2025-06-10 15:51

那我們公司要交2千多萬的稅款了，稅款金額那么大嗎，怎樣可以少交稅呢

靜候花開666 追問

2025-06-10 15:52

如果轉讓的股東公司有實繳金額，是不是就不用交那么多企業所得稅？

甄洛老師 解答

2025-06-10 15:56

學員您好！是的，請問轉讓價是多少呢？

靜候花開666 追問

2025-06-10 16:29

轉讓的價格是8020萬，是認繳的金額，沒有實繳

甄洛老師 解答

2025-06-10 16:45

學員你好！可以補繳后轉讓，若未實繳不得扣除原值，而且轉讓價格應符合市場公允價格，否則有可能會被核定征稅