老師，外貿出口企業代UL認證企業代扣代繳的所得稅和增值稅，怎么做分錄，收到銀行回單怎么做分錄

宋生老師 解答

2025-06-03 09:24

然后支付的時候借應交稅費代扣代繳增值稅，應交稅費代扣代繳企業所得稅。貸銀行存款。

蒲公英 追問

2025-06-03 09:27

那老師為啥沒有應交增值稅-進項呢，不是可以抵扣的嗎

宋生老師 解答

2025-06-03 09:28

你好，你這個是出口，不是進口

蒲公英 追問

2025-06-03 09:28

這個費用是代扣代繳的，向客戶收回來的，那能進管理費用嗎，不太理解

宋生老師 解答

2025-06-03 09:29

你好，這個如果是能收回的，計入其他應收款。

蒲公英 追問

2025-06-03 09:32

那錢進來的時候，沖其他應收款嗎？那根據銀行回單不是要借方沖之前貸方訴應交增值稅和企業所得稅嗎?

宋生老師 解答

2025-06-03 09:34

你好，你這個具體是發生了什么事。是不是對方給你提供服務，你付款，需要代扣代繳稅金

蒲公英 追問

2025-06-03 09:40

是的就是認證服務費我們公司要支付的美金，然后我們公司還要做代扣代繳增值稅和所得稅

宋生老師 解答

2025-06-03 09:42

你好，是對方給你們做了認證服務嗎？對方有沒有給你們提供服務

蒲公英 追問

2025-06-03 09:48

認證公司給我司提供服務的

宋生老師 解答

2025-06-03 09:49

你好，對呀，他給你們提供服務，正常你們應該付錢，對不對？所以我上面說計入管理費用。

蒲公英 追問

2025-06-03 09:55

老師，你看一下我上傳的圖片。這一筆就是我們代扣代繳做了，這里抵扣勾選的地方有這一筆可以抵扣進項的呢

蒲公英 追問

2025-06-03 09:56

進項稅額的金額就正好是代扣代繳的增值稅金額

宋生老師 解答

2025-06-03 09:56

你好，明白了，他的意思是，你們代扣代繳的，相當于對方給你提供服務，你能夠抵扣。對應服務的進項稅額。

蒲公英 追問

2025-06-03 10:03

那老師，這個分錄要怎么做一個是支付掉的UL認證服務費美金金額，一個是我公司代扣代繳的增值稅和所得稅

宋生老師 解答

2025-06-03 10:04

你好，這個你支付的時候，借管理費用-服務費等，貸銀行存款，應交稅費代扣代繳增值稅，應交稅費代扣代繳企業所得稅。
然后支付的時候借應交稅費代扣代繳增值稅，應交稅費代扣代繳企業所得稅。貸銀行存款。

蒲公英 追問

2025-06-03 10:08

那老師，我勾選了那個代扣代繳的增值稅進項稅，你的分錄中還是沒有體現，不太理解

宋生老師 解答

2025-06-03 10:10

你好，前期都入了管理費用
你可以借進項稅額，貸管理費用。

蒲公英 追問

2025-06-03 10:18

好的，感謝老師，那可不可以前面做分錄時，把進項稅額的金額，從管理費用中扣減掉，借：管理費用-服務費 借：應交稅費-應交增值-進項稅額

宋生老師 解答

2025-06-03 10:19

你好，可以的。你如果當期就認證抵扣，可以這樣