老師請問一下如果是暫估的成本費用，匯算清繳時沒有收到發票調增應該在匯算清繳的那張表那個項目調增？納稅調增的工資，在資產負債表上如何體現應付職工薪酬調增的減少數？公司承擔個人所得稅的稅費，如果在匯算時調增又應該在哪里調？

魚兒 追問

2025-05-29 14:44

老師那納稅調增的工資，能在資產負債表中體現減少數嗎

郭老師 解答

2025-05-29 14:47

之前的財務報表不可以這個月的財務報表可以呀

魚兒 追問

2025-05-29 14:58

關鍵匯算時調表不調賬，不做賬務處理的話就在資產負債表的應付職工薪酬體現不到匯算時稅務調增的數

郭老師 解答

2025-05-29 14:59

如果你多記提了的這一部分，你不發下去，需要帳上紅沖，也就是調表調賬，借應付職工薪酬工資貸利潤分配未分配利潤。跨年在做這個。

魚兒 追問

2025-05-29 15:19

老師小規模納稅人申報未開票收入應該在申報表的那欄填寫，后期如果實際開票又在申報表的那些欄次填寫？

郭老師 解答

2025-05-29 15:26

你好，是增值稅的還是所得稅的？

魚兒 追問

2025-05-29 15:33

增值稅的申報表

郭老師 解答

2025-05-29 15:35

季度30萬以內的在第10欄，超過的第一行

魚兒 追問

2025-05-29 15:45

那后期實際開票時又怎么申報及填數呢？

郭老師 解答

2025-05-29 15:45

你好，30藍填寫稅收金額

魚兒 追問

2025-05-29 15:53

老師沒有30欄呀，我這邊需要申報的未開票收入是95萬元，請問一下是不是可以分次申報未開票收入，前期申報未開票收入了，后期如果開票了是不是在增值稅申報表的第二欄填寫95萬的正數，在第一欄填寫95萬的負數，這樣正負就可以抵消不用交增值稅了，麻煩老師具體指點一下填寫的欄次及數額，因為我擔心填錯及申報時提醒異常

郭老師 解答

2025-05-29 15:59

增值稅的也是在這里面填寫一正數一負數就是零。

郭老師 解答

2025-05-29 15:59

沒有單獨無票收入填寫的地方，假設沒有其他的銷售額。你這個月又開了發票，之前的無票收入是負數，然后開的發票是正數，就是0。

魚兒 追問

2025-05-29 16:13

老師公司為小規模納稅人的建筑勞務公司，用的是小企業會計準則，平常成本都是直接通過主營業務成本科目做賬沒有經過過渡科目再轉入主營業務成本科目，但是如果遇到開票少成本費用多的時候是否可以把多的成本費用通過工程施工科目過渡，在銷售收入多的時候再從工程施工科目結轉到成本費用類科目？

郭老師 解答

2025-05-29 16:14

你當月能做了收入的話可以

魚兒 追問

2025-05-29 16:51

就是有收入的月份再從工程施工結轉到成本類是可以的吧？

郭老師 解答

2025-05-29 16:54

對的是的，是這么做的。

魚兒 追問

2025-05-29 17:11

好的，謝謝老師

郭老師 解答

2025-05-29 17:13

不用客氣，工作愉快