老師好，請問下2024年取得的車輛保險費發票已經抵扣入賬，在2025年5月份車輛變賣掉了，需要退保，保險公司說要把24年開具的發票全額沖紅，這種跨年沖紅的話有什么影響？稅務局那邊需要備案嗎？是否影響所得稅（24年所得稅匯算清繳已完成）？能幫我列出這筆發票沖紅所需的會計分錄嗎？

郭老師 解答

2025-05-28 10:29

借、預付賬款
貸利潤分配，未分配利潤
應交稅費、應交增值稅進項轉出。

森妮 追問

2025-05-28 10:31

我24年的匯算清繳已經完成了哎

郭老師 解答

2025-05-28 10:34

建議去更正一下的

森妮 追問

2025-05-28 10:43

是不是說這個事情已經既定了，我就先去做匯算清繳的更正，不管現在發票有沒有沖紅，新的藍字發票有沒有開進來？這樣做是最合理的

郭老師 解答

2025-05-28 10:44

必須等著新的發票開出來，要不你全部調增。你這樣等著發票開出來的話，你匯算清繳，只調整差額的那一部分。

森妮 追問

2025-05-28 10:45

好的，謝謝老師

郭老師 解答

2025-05-28 10:47

不用客氣，工作愉快。