A公司銀行存款向B公司支付購買原材料貨款，收到B公司開具的增值稅發票，貨也一并收到了。A公司用原材料生產制作成成品后賣給C公司，C司支付貨款給A公司，A公司開具發票給C公司。這一串流程下來，需要做哪些會計分錄呢

董孝彬老師 解答

2025-05-27 20:23

您好，A公司采購原材料 
借：原材料  應交稅費—應交增值稅（進項稅額）  貸：銀行存款
2. 生產成品無需單獨分錄，生產成本在銷售時結轉。
3. 銷售成品確認收入：
借：應收賬款—C公司  貸：主營業務收入   應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
結轉成本：借：主營業務成本  貸：庫存商品

L is 追問

2025-05-27 21:00

1、支付貨款買原料
借：應付賬款-B公司
貸：銀行存款
2、收到供應商B公司開具的發票
借：應交稅費-應交增值稅進項稅費
      原材料
貸：應付賬款-B公司
3、結轉成本：
借：主營業成本
貸：原材料
4、A公司收到C客戶支付的貨款
借：銀行存款
貸：應收賬款C公司
5、A公司開具發票給客戶C公司
借：應收賬款C公司
貸：應交稅費-應交增值稅鎖項稅費
      主營業務收入

老師，幫看一下整套下來的會計分錄是不是這樣做的呢？

董孝彬老師 解答

2025-05-27 21:06

 您好，1.支付貨款時，應該直接確認原材料的采購和進項稅額
2.收到發票時，不需要再單獨做分錄，因為原材料和進項稅額已經在支付貨款時確認了。如果支付貨款和收到發票是分開的，那么在支付貨款時應該確認應付賬款，收到發票時再確認原材料和進項稅額
其他都對

L is 追問

2025-05-27 21:09

那你能按我上面的分錄幫我把正確的改一下發給我么，我還是不太理解要怎么改。謝謝

董孝彬老師 解答

2025-05-27 21:15

 您好，好的，1. 支付貨款購買原材料
借：原材料   應交稅費—應交增值稅（進項稅額）貸：銀行存款
2. 結轉成本
借：主營業務成本  貸：原材料
3. 銷售成品并開具發票
借：應收賬款—C公司  貸：主營業務收入  貸：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
4. 收到C公司支付的貨款
借：銀行存款  貸：應收賬款—C公司

L is 追問

2025-05-27 21:22

1. 支付貨款購買原材料
借：原材料   應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款

老師，如果付款跟開票是跨月了，那也可以直接做成一張分錄么？

L is 追問

2025-05-27 21:26

或者有些原材料B公司的開票沒有那么及時，有沒開的，但是款已經經過銀行支付出去了，那是不是要拆分成二個分錄來做呢

董孝彬老師 解答

2025-05-27 21:28

您好，跨月貸方先用應付嘛。是的，要2個分錄

L is 追問

2025-05-27 21:33

那二個分錄明細方便發一下么？就是借什么科目，貸什么科目。謝謝

L is 追問

2025-05-27 21:35

1、支付貨款買原料
借：應付賬款-B公司
貸：銀行存款
2、收到供應商B公司開具的發票
借：應交稅費-應交增值稅進項稅費
      原材料
貸：應付賬款-B公司



是可以用這二個分錄做么

董孝彬老師 解答

2025-05-27 21:40

對呀，就 是您的分錄嘛，好清晰

L is 追問

2025-05-27 22:27

老師，你好！跨月收到房租的專用發票，那會計分錄怎么做呢，前面付款時做的會計分錄是：
借：預付賬款-每月支付房租金額
貸：銀行存款

收到專票時：
借：管理費用等-收到房租發票
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：預付賬款


以上對么

L is 追問

2025-05-27 22:29

那如果收到的房租的普通發票呢，那會計分錄又是借什么科目？貸什么科目呢？謝謝！

董孝彬老師 解答

2025-05-27 22:30

您好，您的分錄對，普通發票就是沒有上面的進項稅嘛

L is 追問

2025-05-27 22:31

哦，明白了，直接就是：
借：管理費用等-收到房租發票
貸：預付賬款

董孝彬老師 解答

2025-05-27 22:33

您好，是的，您的思想清晰的

L is 追問

2025-05-27 22:47

法人借款給公司用于開辦費用，這個會計分錄怎么做呢

L is 追問

2025-05-27 22:52

還有一個就是合伙公司投資轉賬過來的款做什么會計分錄呢

董孝彬老師 解答

2025-05-27 22:55

您好，工商變更了吧，是股東
借：銀行   代：實收資本

L is 追問

2025-05-27 22:56

法人個人轉的錢也用實收資本么？

董孝彬老師 解答

2025-05-27 22:59

您好，法人是股東么，上面備注了投資款，真的投資才記這個科目，
不是就記  其他應付款-個人

L is 追問

2025-05-27 23:17

1、代繳進口關稅531720171171149450-A01，稅費93.78；2、代繳進口關稅531720171171149450-L02，稅費547.36；3、代繳費50元手續


老師，收到這筆扣款，那會計分錄怎么做呢

董孝彬老師 解答

2025-05-27 23:33

 您好，支付關稅時：借：其他應收款-代墊關稅-A01 93.78其他應收款-代墊關稅-L02 547.36貸：銀行存款 641.14
收回代墊款項時：
借：銀行存款/應收賬款  貸：其他應收款-代墊關稅  其他應收款-代墊關稅
手續費收入部分
借：銀行存款/應收賬款 50  貸：其他業務收入-代理手續費 47.17  應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 2.83