老師，你好。在2021年度的時候，誤以為進項發票稅額沒有入賬，當年做了一筆分錄調整，借：主營業務成本——其他，貸：應交稅費—待抵扣進項稅，在2025年4月已認講這筆稅額，現在怎么樣調整當年的分錄？

高輝老師 解答

2025-05-25 16:49

當時借貸方沒有計入應付賬款么

簿荷梨子 追問

2025-05-25 16:58

當年貸方也入了應付賬款科目。
當年做了一筆分錄調整，借：主營業務成本——其他，貸：應交稅費—待抵扣進項稅，這一筆稅額在2025年度已認證。現在要沖減，貸方是沖減主營業務成本？還是未分配利潤呢？

高輝老師 解答

2025-05-25 17:02

這筆稅費金額不大不用沖未分配利潤

高輝老師 解答

2025-05-25 17:02

這個分錄之前也做的不對

高輝老師 解答

2025-05-25 17:03

不應該是借：主營業務成本——其他，貸：應交稅費—待抵扣進項稅

高輝老師 解答

2025-05-25 17:03

應當做
借：主營業務成本
應交稅費   待抵扣進項
貸：應付賬款