老師您好，就是A105090這張表資產損失的賬載金額是按30萬填寫還是按30萬-12520.66這個金額填寫，就是第一和第5列的金額應該怎么填寫是正確的。老師就是我收回12520.66這個要納稅調增是這樣嗎？就是我們公司投資另一個公司30萬，中意也沒有盈利也沒有收益，目前現在被投資的公司注銷了，注銷后收加12520.66，在24匯算清繳應該怎么填寫這張表。

Lili 追問

2025-05-20 11:39

老師您好說的這個第幾列是不是不對啊，都沒有第9列，一共就7列數字啊

樸老師 解答

2025-05-20 11:54

直接計入損益金額：填寫 300000 ，即當初投資時計入損益的投資成本金額。
資產損失準備金核銷金額：如果之前沒有計提過資產損失準備金，這里應填 0 。但從您的數據看，填的是 287479.34 ，若有計提且按此金額核銷，保持該數據。
資產處置收入：填寫 12520.66 ，這是從被投資公司注銷后收回的金額。
賠償收入：因為沒有賠償相關情況，填 0 。
資產計稅基礎：填寫 300000 ，投資資產的計稅基礎一般為初始投資成本。
資產損失的稅收金額：填寫 287479.34 ，計算方式為資產計稅基礎（300000 ）減去資產處置收入（12520.66 ）再減去賠償收入（0 ）。
納稅調整金額：填寫 12520.66 ，計算邏輯是直接計入損益金額（300000 ）減去資產損失的稅收金額（287479.34 ），此為納稅調減金額

Lili 追問

2025-05-20 12:10

老師您能幫我看看這樣是不是填寫正確。按您這樣填寫，12520.66這個金額屬于納稅調增的。

樸老師 解答

2025-05-20 12:12

資產計稅基礎不填寫試試

Lili 追問

2025-05-20 12:53

老師不填寫的話數據更大了。

樸老師 解答

2025-05-20 13:21

那你這個就按你上面的填寫
然后主表那里的利潤下面有個投資收益
就自動出來然后不調增

Lili 追問

2025-05-20 13:26

老師您好，您實際操作過嗎？填寫完這些數據A105000這個表是要調增的啊。

樸老師 解答

2025-05-20 13:28

實際操作過的，但是這個投資收益不應該 調增呀
你這個我沒看出來咋回事

Lili 追問

2025-05-20 13:35

那我的數據哪里填寫的不對嗎？填寫在投資收益沒有調增調減，填寫這張表就有。

樸老師 解答

2025-05-20 13:37

你不填寫這個表試試看看可以保存提交嗎

Lili 追問

2025-05-20 13:38

好的，辛苦老師了，如果提交 不了就必須要把收回 的調增是這么理解嗎？

樸老師 解答

2025-05-20 13:39

對的
只能這樣了
但是以前投資收益不管是虧損還是盈利都不需要調增呀