老師，請教一下，24年12月份暫估了成本票，到現在5月份匯算清繳發票沒補回來，請問賬要怎么調

21初級協議班+唐秀春 追問

2025-05-13 15:49

都沒有，年報我也還沒報，就等著發票，但是現在發票沒有回來

宋生老師 解答

2025-05-13 15:50

你好，這樣子的話，你要做紅字憑證沖減，去更正之前的所得稅申報才對。

21初級協議班+唐秀春 追問

2025-05-13 15:54

12月份的季報嗎，

宋生老師 解答

2025-05-13 15:55

你好，是的，因為你這個本身就是假的，所以你不能夠直接去調，去調的話你暫估的這個評不了。

21初級協議班+唐秀春 追問

2025-05-13 15:57

那怎么做，12月份的賬都做完了，現在都5月份了，那要在哪個月份沖減呢

21初級協議班+唐秀春 追問

2025-05-13 15:58

要是回到12月份去沖減，那25年1-4月份賬都 要重新做

宋生老師 解答

2025-05-13 16:03

你好，你做分錄沖減就行。只是所得稅申報表需要重新去申報。

21初級協議班+唐秀春 追問

2025-05-13 16:04

那我在4月份分錄做沖減嗎，然后去更正12季報

宋生老師 解答

2025-05-13 16:04

你好，是的，就是這樣子。

21初級協議班+唐秀春 追問

2025-05-13 16:05

那這樣的話怎么更正申報呢，

宋生老師 解答

2025-05-13 16:07

你好，就是講暫估的這一部分扣除之后重新申報季度申報表。

21初級協議班+唐秀春 追問

2025-05-13 16:13

我在4月份做沖減了，那報表12月份的沒變呢，我怎么去更正12月的季報呢

宋生老師 解答

2025-05-13 16:15

你好，你要去更正12月份的申報和12月份的報表。

21初級協議班+唐秀春 追問

2025-05-13 16:20

這樣的話數沒變啊，我是在4月份做沖減分錄

宋生老師 解答

2025-05-13 16:21

你好，你憑證是做到4月份，但是修改申報和報表是修改去年的。

21初級協議班+唐秀春 追問

2025-05-13 16:25

老師，我沒懂，不好意思，4月份沖減去年12月份暫估的成本，然后申報表怎么更正呢，12月份的數都一樣，怎么更正呢

宋生老師 解答

2025-05-13 16:27

你好，就是比如你第四季度之前申報的成本有80萬，現在沖減了10萬，就按照70萬然后去算稅，該補稅就補稅

21初級協議班+唐秀春 追問

2025-05-13 16:31

納稅調增可以嗎，我現在在申報匯算清繳

宋生老師 解答

2025-05-13 16:33

你好，操作是可以的。