你好，小規模企業，已經開了全額發票。產品訂了10件，現發出6件該如何做分錄

????靜???? 追問

2025-05-12 14:52

納稅申報那交6件的稅，還是發票全額的

家權老師 解答

2025-05-12 14:54

增值稅按全額交，因為已經開票，所得稅按6件交

????靜???? 追問

2025-05-12 15:03

分錄借，貸怎么做呀

家權老師 解答

2025-05-12 15:05

借：銀行存款

貸：預收賬款 -待確認收入  4件
    主營業務收入 6件
應交稅費-增值稅-銷項稅

????靜???? 追問

2025-05-12 15:05

小規模企業，已經開了全額發票，錢未到。產品訂了10件，現發出6件該如何做分錄

家權老師 解答

2025-05-12 15:13

借：應收賬款

貸：預收賬款 -待確認收入  4件
    主營業務收入 6件
應交稅費-增值稅-銷項稅
借：主營業務成本
貸：庫存商品6件

????靜???? 追問

2025-05-13 11:17

你好，小微企業開6個點發票月未超過10萬，附表三的第三項需要填寫嗎

????靜???? 追問

2025-05-13 11:20

是一般納稅人‘

家權老師 解答

2025-05-13 11:21

不需要填寫附表3的哈

????靜???? 追問

2025-05-13 11:23

我看是系統帶出來

????靜???? 追問

2025-05-13 11:25

什么情況下填寫表三
6%稅率的項目（不含金融商品轉讓）

家權老師 解答

2025-05-13 11:25

你涉及附表3的內容才填報，直接看對應項目

????靜???? 追問

2025-05-13 11:27

以前沒填過，就這個月開個不到10的專票出來的

????靜???? 追問

2025-05-13 11:29

一般納稅人不論月開多少發票都不免增值稅是吧

家權老師 解答

2025-05-13 11:31

是的，除非開的是0稅率或者免稅的發票才免交增值稅

????靜???? 追問

2025-05-13 13:48

小微企業，開6個點專用發票月未超過10萬，免了教育費和地方教育費這種情況，需要填寫附表三嗎

家權老師 解答

2025-05-13 14:15

跟報表3無關的哈，那個是正常的減免