老師好！我現在要做匯算清繳，2024年有暫估，我做調賬分錄的時候是這么做的：調賬分錄： 借：以前年度損益調整 352137.33 貸：江西XXX有限公司-暫估 352137.33 另一個會計說必須這么做：調賬分錄： 借：庫存商品 352137.33 貸：以前年度損益調整352137.33 借：庫存商品-352137.33 貸：江西XXX有限公司-暫估-352137.33 我想知道這個庫存商品必須得做嗎？按我的理解，同類項是可以不做的，這個必須怎么理解 ？

多多 追問

2025-04-28 15:56

是的，沒來發票沖掉之前的暫估。

樸老師 解答

2025-04-28 15:57

這個不用做分錄紅沖暫估的呀
只要匯算清繳調增就可以

多多 追問

2025-04-28 15:58

不做我暫估不是一直在那里不動呀

樸老師 解答

2025-04-28 15:58

你暫估的這些庫存商品實際收到入庫了嗎？如果入庫了就算沒有發票也得付款呀
暫估的就不會在那里不動

多多 追問

2025-04-28 16:05

收到了，也會付款，就是沒收到發票，如果我一定要做這個調賬是不是還要作一筆影響利潤分配的分錄

樸老師 解答

2025-04-28 16:10

這個不需要的
直接匯算清繳調增既可以了

多多 追問

2025-04-28 16:13

因為領導想賬上好看，如果這么調，匯算清繳不動賬就還是賬不變，不好看

樸老師 解答

2025-04-28 16:13

你動了那你庫存余額是負數了