老師您好，A105030 投資收益納稅調整明細表，應該如何填寫，當時老板投資30萬，沒有盈利，最后清算時，打回賬戶，

香香 追問

2025-04-22 15:01

持有收益 
賬載金額 稅收金額 納稅調整金額 
會計確認的處置收入 稅收計算的處置收入 處置投資的賬面價值 處置投資的計稅基礎 會計確認的處置所得或損失 稅收計算的處置所得 納稅調整金額老師這幾個列哪個需要填寫數字。

樸老師 解答

2025-04-22 15:04

持有收益：由于該項投資沒有盈利，在持有期間沒有產生收益，所以 “賬載金額” 和 “稅收金額” 的 “持有收益” 列都填 “0”，“納稅調整金額” 也為 “0”。
會計確認的處置收入：投資清算時資金打回賬戶，說明收到的處置收入為 30 萬元，因此該列應填 “300,000”。
稅收計算的處置收入：在稅務上，該項投資處置收入也是 30 萬元，所以此列填 “300,000”。
處置投資的賬面價值：因為投資沒有盈利或虧損，且初始投資成本為 30 萬元，所以處置時投資的賬面價值仍為 30 萬元，該列填 “300,000”。
處置投資的計稅基礎：稅法上認可的投資計稅基礎通常為初始投資成本，即 30 萬元，此列填 “300,000”。
會計確認的處置所得或損失：會計上處置所得 = 處置收入 - 處置投資的賬面價值 = 30 - 30 = 0，該列填 “0”。
稅收計算的處置所得：稅收上處置所得 = 稅收計算的處置收入 - 處置投資的計稅基礎 = 30 - 30 = 0，此列填 “0”。
納稅調整金額：由于會計確認的處置所得與稅收計算的處置所得一致，均為 0，所以 “納稅調整金額” 填 “0”。

香香 追問

2025-04-22 15:12

老師您好，我理解的對嗎就是在第四列和第六列填寫數字就可以了是嗎？我聽的有點繞。

樸老師 解答

2025-04-22 15:14

同學你好
對的
是這樣

香香 追問

2025-04-22 15:20

老師4、5、6、7列這幾列就只填寫第四列和第六列嗎？

樸老師 解答

2025-04-22 15:23

同學你好
對的，按我上面說的

香香 追問

2025-04-22 15:29

老師那您說的稅收計算的處置收入不是要填寫30萬嗎，那這列不是第5列了嗎？您告訴我4、5、6、7怎么填寫數據

香香 追問

2025-04-22 15:31

老師是不是這四列都要填寫啊？老師但是我們在銷戶的時候收回來12520.66是不是應該沖減投資款。

樸老師 解答

2025-04-22 15:35

持有收益部分全填 0。處置投資部分：會計確認的處置收入和稅收計算的處置收入若收回 30 萬則填 300000，處置投資的賬面價值和計稅基礎填 300000，會計確認的處置所得或損失、稅收計算的處置所得、納稅調整金額均填 0。

香香 追問

2025-04-22 15:54

老師也沒有收回啊會計確認的處置收入和稅收計算的處置收入若收回 30 萬則填 300000這兩項都要填寫30萬嗎？老師注銷公司后打回1.2萬這個還用沖投資款嗎？

樸老師 解答

2025-04-22 15:55

對的
這個要填寫30wan
注銷后就不用再做了

香香 追問

2025-04-22 15:59

老師注冊后收回的1.2萬不用沖投資款嗎？就是下圖填寫的是對的嗎？

樸老師 解答

2025-04-22 16:03

同學你好
注銷之后就不用再做了