@郭老師，郭老有在嗎？沒有認證抵扣的發票可以先入賬嗎？因為這個月利潤偏高，要交企業所得稅，想把那些沒有認證抵扣的發票先入賬可以嗎

o(*￣▽￣*)o 追問

2025-04-11 11:38

費用可以這樣，那沒有認證抵扣的庫存商品也可以先入賬先結轉成本嗎

郭老師 解答

2025-04-11 11:44

可以呀，沒有問題。把管理費用改成庫存商品就行，然后結轉成本，借主營業務成本貸庫存商品

o(*￣▽￣*)o 追問

2025-04-11 11:49

沒有認證的是記待認證還是待抵扣，這兩個明細有什么不一樣

郭老師 解答

2025-04-11 11:52

待抵扣當月認證了，當月不允許抵扣，需要稅務局比對之后才抵扣的，
待認證是沒有認證的

o(*￣▽￣*)o 追問

2025-04-11 11:52

那這個是記待認證吧？

郭老師 解答

2025-04-11 11:54

是的對的是的對的。

o(*￣▽￣*)o 追問

2025-04-11 11:59

我們有產品拿 到外面去加工，收到的進項是做什么呀，是做管理費用-加工費嗎

o(*￣▽￣*)o 追問

2025-04-11 12:03

開的進項發票是勞務，貼合加工，加工費之類的

郭老師 解答

2025-04-11 12:05

借委托加工物資、加工費
貸銀行存款

o(*￣▽￣*)o 追問

2025-04-11 14:44

只能做委托加工物資嗎。做委托加工物資能結轉成本嗎

o(*￣▽￣*)o 追問

2025-04-11 14:48

現在是利潤偏高，沒有認證的發票想先入賬做點費用，然后庫存商品結轉成本，加工費做委托加工物資影響不了成本吧？

郭老師 解答

2025-04-11 14:48

對的是的，
結轉到庫存商品庫存商品在結轉到主營業務成本

o(*￣▽￣*)o 追問

2025-04-11 14:53

是說先做到委托加工物資，委托加工物資再結轉到庫存商品，庫存商品再結轉到成本？

郭老師 解答

2025-04-11 14:57

對的是的對的是的。

o(*￣▽￣*)o 追問

2025-04-11 15:02

分錄是怎么樣的？

郭老師 解答

2025-04-11 15:03

借委托加工物資，
貸原材料，
借委托加工物資，貸銀行存款，
借庫存商品，貸委托加工物資，
借銀行存款，貸主營業務收入、應交稅費，
借主營業務成本，貸庫存商品。

o(*￣▽￣*)o 追問

2025-04-11 15:04

有個問題，我以為說成本不夠，把沒有認證的發票先做了，結果結轉成本還是那么多，沒有影響利潤，影響的是資產負債表的庫存商品。。。。。因為成本就是按收入的75%結轉的，做不做，它都是按75%結轉的，現在沒有費用發票影響不到利潤，利潤偏高怎么辦？

郭老師 解答

2025-04-11 15:09

暫估費用降低利潤。

o(*￣▽￣*)o 追問

2025-04-11 15:12

去年一年都沒有交過企業所得稅，今年第一季度的收入有3706625.08，需要交點企業所得稅嗎

郭老師 解答

2025-04-11 15:14

實際有利潤你就得交。如果你今年有利潤，之前年度有虧損，用虧損彌補的話，這個就不用交。

o(*￣▽￣*)o 追問

2025-04-11 15:14

目前利潤總額有210083.27，按5%算要交10504.17元的企業所得稅，這個企業所得稅多嗎？我不知道老板那邊想不想交企業所得稅，還是說我再暫估點費用，再少交點還是說不交？

郭老師 解答

2025-04-11 15:14

你用繳納的稅款/不含稅的收入算一下呢，什么行業的？你看下你稅負達到了沒有，一般商業的1%。