我有個沒弄明白的事情，跟大家請教一下：因為以前年度的增值稅、所得稅產生的滯納金，是計入當年營業外支出還是以前年度損益調整

Cherry 追問

2025-04-09 15:46

以前年度的滯納金為什么進入今年的營業外支出呢，原因是什么，謝謝

宋生老師 解答

2025-04-09 15:46

你好，，因為他是持續到現在才需要交滯納金的，并不是他當時就要交。

Cherry 追問

2025-04-09 15:53

有個公司填年報的時候，印花稅滯納金2.48計入以前年度，系統提醒不匹配，要把這個金額加上去。
今天另外一個公司所得稅的滯納金大幾千也計入以前年度，系統沒提醒
以前年度滯納金到底應該計入營業外支出還是以前年度損益調整，大家有空的時候幫忙解答一下

Cherry 追問

2025-04-09 15:55

好的，都計入營業外支出。那么為什么系統的反應不一樣

宋生老師 解答

2025-04-09 15:55

你好，你如果嚴格按照權責發生制來說屬于去年的滯納金，應該用以前年度損益調整，如果是屬于今年的部分計入營業外支出。

Cherry 追問

2025-04-09 15:56

24年1月產生的，23年的印花稅滯納金

宋生老師 解答

2025-04-09 15:59

你好，這種的話應該計入以前年度損益調整才合適。

Cherry 追問

2025-04-09 16:03

都計入營業外支出。那么為什么系統的反應不一樣，這個問題沒弄懂哦，

宋生老師 解答

2025-04-09 16:21

你好，這個老師沒有碰到過。你可以問一下12366看看。