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樸老師

職稱： 會計師

2025-04-08 12:12

申報表填寫位置
小規模納稅人：季度銷售額未超 30 萬，企業填第 10 欄 “小微企業免稅銷售額”，個體工商戶和其他個人填第 11 欄 “未達起征點銷售額”；超 30 萬填 “應征增值稅不含稅銷售額（3% 或 5% 征收率）” 欄次。
一般納稅人：填《增值稅及附加稅費申報表附列資料（一）》第 5 至 6 列 “未開具發票” 欄次。
2024 年補填方法
先和稅務專管員溝通，確認流程要求。
做好明細臺賬，記錄收入等信息。
自制情況表并附發貨清單作原始附件。
小規模納稅人：未超起征點，將未開票收入填對應欄次；超起征點，超的季度填 “應征增值稅不含稅銷售額（3% 或 5% 征收率）” 欄次。
一般納稅人：按適用稅率或征收率填附列資料（一）第 5 至 6 列 “未開具發票” 欄。若后期補開發票，按規定以負數形式錄入未開票欄次，同時如實填報發票欄次 。

幽默的吐司 追問

2025-04-08 12:15

沒有看明白，我有填寫，但是有一個紅點， 我看不明白

幽默的吐司 追問

2025-04-08 12:18

我把填寫的給你看下，能幫我看下原因嗎

樸老師 解答

2025-04-08 12:24

你這個是不含稅收入嗎

幽默的吐司 追問

2025-04-08 12:27

同有開票的收入，也是不含稅收入

樸老師 解答

2025-04-08 12:28

同學你好
對的，填寫不含稅收入

幽默的吐司 追問

2025-04-08 12:31

沒有開票收入，同時也是不含稅收入

幽默的吐司 追問

2025-04-08 12:37

你好，我在申報表中哪欄填寫，我填寫后出現紅點怎么辦，請問你

樸老師 解答

2025-04-08 12:37

那就看收入是多少
按不含稅填寫
未開票收入附表一有嗎？你看看或者其他收入那欄

幽默的吐司 追問

2025-04-08 12:38

沒有達到起征點那欄還是小微企業免各收入那欄，而且沒有達到起征點那欄也填寫不子。

樸老師 解答

2025-04-08 12:43

你是小規模還是個體戶

幽默的吐司 追問

2025-04-08 12:43

有附表一，我發你看下

樸老師 解答

2025-04-08 12:45

你填寫第二欄不含稅收入

幽默的吐司 追問

2025-04-08 12:50

請問下是哪個表格，我是一點都不知道

樸老師 解答

2025-04-08 12:51

就是寫著2的那一欄次

幽默的吐司 追問

2025-04-08 12:59

填寫在附表中，那主表還要填寫嗎，我有試著填寫在附表一的“2”欄中，但是主表還是空著的，對嗎。

樸老師 解答

2025-04-08 13:03

同學你好
、主表不自動出那就手動 填寫

樸老師 解答

2025-04-08 13:04

主表截圖給我

上面123欄次

幽默的吐司 追問

2025-04-08 13:11

你好，請你詳細幫下，該 如何填寫。謝謝了

樸老師 解答

2025-04-08 13:13

同學你好
第三行也得填寫的

其他發票那個
然后第一行和第三行數字一樣

幽默的吐司 追問

2025-04-08 13:27

沒有明白，你說的第三行是指哪第三行，第一行與第三行數字一樣，分別是是指主表還是附表一

樸老師 解答

2025-04-08 13:31

主表
主表第三行和第一行也得填寫
我讓你截圖的主表

幽默的吐司 追問

2025-04-08 13:31

我按你說的第三行填寫，還有第一行填寫，如下表

樸老師 解答

2025-04-08 13:34

沒看到你的圖片哦
你截圖

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申報表填寫位置 小規模納稅人：季度銷售額未超 30 萬，企業填第 10 欄 “小微企業免稅銷售額”，個體工商戶和其他個人填第 11 欄 “未達起征點銷售額”；超 30 萬填 “應征增值稅不含稅銷售額（3% 或 5% 征收率）” 欄次。 一般納稅人：填《增值稅及附加稅費申報表附列資料（一）》第 5 至 6 列 “未開具發票” 欄次。 2024 年補填方法 先和稅務專管員溝通，確認流程要求。 做好明細臺賬，記錄收入等信息。 自制情況表并附發貨清單作原始附件。 小規模納稅人：未超起征點，將未開票收入填對應欄次；超起征點，超的季度填 “應征增值稅不含稅銷售額（3% 或 5% 征收率）” 欄次。 一般納稅人：按適用稅率或征收率填附列資料（一）第 5 至 6 列 “未開具發票” 欄。若后期補開發票，按規定以負數形式錄入未開票欄次，同時如實填報發票欄次 。
2025-04-08 12:12:32
如果是公司的話，就填11行，如果是個體戶，填在12行
2022-04-10 12:25:05
有開票收入不能零申報。 增值稅小規模納稅人發生增值稅應稅銷售行為，合計月銷售額未超過15萬元（以1個季度為1個納稅期的，季度銷售額未超過45萬元，下同）的，免征增值稅的銷售額等項目應當填寫在《增值稅及附加稅費申報表（小規模納稅人適用）》“小微企業免稅銷售額”或者“未達起征點銷售額”相關欄次。 合計月銷售額超過15萬元的，免征增值稅的全部銷售額等項目應當填寫在《增值稅及附加稅費申報表（小規模納稅人適用）》“其他免稅銷售額”欄次及《增值稅減免稅申報明細表》對應欄次。
2022-04-15 17:17:31
同學，你好，這個不能0申報，你有收入了。
2022-03-23 14:23:06
你好，你達到了起征點，你就填寫你那個上方，應該是第三行里面有一個開具的其他發票。
2022-04-14 17:28:19
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